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（熱門(mén)）存貨管理制度15篇
在充滿活力，日益開(kāi)放的今天，我們可以接觸到制度的地方越來(lái)越多，制度是各種行政法規(guī)、章程、制度、公約的總稱。想學(xué)習(xí)擬定制度卻不知道該請(qǐng)教誰(shuí)？下面是小編精心整理的存貨管理制度，歡迎大家分享。
存貨管理制度1
一、存貨管理的范圍
包括原材料、燃料、輔助材料、包裝物、低值易耗品、半成品、在產(chǎn)品和產(chǎn)成品的入出庫(kù)及庫(kù)存的管理。
二、入庫(kù)管理
1、外購(gòu)時(shí)，首先由用料部門(mén)提出用料計(jì)劃，由分管領(lǐng)導(dǎo)和委派會(huì)計(jì)審核，交財(cái)務(wù)部門(mén)納入收支計(jì)劃，并通過(guò)單位內(nèi)部支付款項(xiàng)，再由供應(yīng)部門(mén)負(fù)責(zé)實(shí)施采購(gòu)。
2、購(gòu)回時(shí)，由物資質(zhì)檢部門(mén)按質(zhì)按量組織驗(yàn)收，按實(shí)際質(zhì)量認(rèn)真填寫(xiě)“入庫(kù)單”，對(duì)“入庫(kù)單”的'外購(gòu)地、入庫(kù)時(shí)間、物資名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、單價(jià)、金額、交貨人、承包人和驗(yàn)收入庫(kù)等應(yīng)逐一填寫(xiě)，不得漏項(xiàng)，對(duì)無(wú)隨貨同行發(fā)票的貨物金額應(yīng)由交貨人提供采購(gòu)價(jià)，財(cái)務(wù)據(jù)此入賬核算，待發(fā)票到后再按實(shí)際價(jià)格調(diào)整。
3、運(yùn)費(fèi)結(jié)算必須在運(yùn)輸發(fā)票后附有一次復(fù)寫(xiě)的“入庫(kù)單”的“運(yùn)費(fèi)結(jié)算聯(lián)”，如無(wú)運(yùn)費(fèi)，應(yīng)將該聯(lián)連同“入庫(kù)單”的“財(cái)務(wù)聯(lián)”一起附于購(gòu)貨發(fā)票后交財(cái)務(wù)入賬。
4、產(chǎn)成品入庫(kù)必須有質(zhì)檢部門(mén)驗(yàn)收的“合格證”，由保管員按規(guī)格、品種填寫(xiě)成品“入庫(kù)單”，質(zhì)檢員、保管員和當(dāng)班生產(chǎn)負(fù)責(zé)人均應(yīng)簽字。
5、對(duì)于外購(gòu)物資數(shù)量短缺、品種質(zhì)量不符合，由采購(gòu)人負(fù)責(zé)更換，更換費(fèi)用或因此而造成的損失由采購(gòu)人個(gè)人承擔(dān)，生產(chǎn)產(chǎn)品因質(zhì)量問(wèn)題而返修，銷(xiāo)售退回所發(fā)生的損失由生產(chǎn)部門(mén)承擔(dān)。
三、出庫(kù)管理
1、生產(chǎn)用物資由生產(chǎn)部門(mén)按生產(chǎn)所需于材料會(huì)計(jì)處辦理“出庫(kù)單”手續(xù)，對(duì)非生產(chǎn)用物資領(lǐng)用人應(yīng)持領(lǐng)用審批手續(xù)，辦理“出庫(kù)單”及相關(guān)手續(xù)，倉(cāng)庫(kù)保管員憑“出庫(kù)單”據(jù)實(shí)發(fā)貨。
2、月末，已領(lǐng)用但尚未耗用的物資(包括殘余料)，應(yīng)及時(shí)退回倉(cāng)庫(kù)，便于財(cái)務(wù)如實(shí)核算成本。
3、材料會(huì)計(jì)在月底時(shí)，應(yīng)將當(dāng)月的存貨出入庫(kù)按部門(mén)分項(xiàng)目匯總，與倉(cāng)庫(kù)保管、生產(chǎn)部門(mén)核對(duì)一致后，報(bào)給成本會(huì)計(jì)。
四、庫(kù)存管理
1、保管員應(yīng)設(shè)置各種存貨保管明細(xì)賬，并根據(jù)出入庫(kù)單進(jìn)行賬簿登記，經(jīng)常與財(cái)務(wù)核對(duì)賬目，實(shí)地盤(pán)點(diǎn)實(shí)物，保證賬賬相符，賬實(shí)相符。物資要堆放整齊，標(biāo)簽清楚，存放安全，保管員對(duì)存貨的安全和完整負(fù)責(zé)。
2、對(duì)用量或金額較大，領(lǐng)用次數(shù)頻繁的物資應(yīng)每月盤(pán)點(diǎn)一次，對(duì)于所有存貨至少要一年徹底清查一次。
3、盤(pán)點(diǎn)時(shí)，由供應(yīng)、生產(chǎn)、倉(cāng)庫(kù)、質(zhì)檢、財(cái)務(wù)等部門(mén)組成財(cái)產(chǎn)清查小組，對(duì)存貨進(jìn)行實(shí)地盤(pán)點(diǎn)，查找盈虧、積壓等原因，編制盤(pán)存表，提出處理意見(jiàn)，參與清查的人員應(yīng)在盤(pán)存表上簽字，以示負(fù)責(zé)。
存貨管理制度2
一、總則
1、為了加強(qiáng)公司對(duì)項(xiàng)目存貨的管理和控制，保證項(xiàng)目存貨安全完整，提高項(xiàng)目存貨使用和發(fā)放效率，保證合理確認(rèn)存貨價(jià)值，防止并及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存貨業(yè)務(wù)中的各種差錯(cuò)和舞弊，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和《物資設(shè)備管理辦法》，制定本制度。
2、本制度所稱存貨，是指公司及下屬項(xiàng)目在日�；顒�(dòng)中對(duì)處在生產(chǎn)過(guò)程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過(guò)程中提供勞務(wù)過(guò)程中耗用的材料和物資，只要包括各類(lèi)原材料、成品、半成品、周轉(zhuǎn)材料、小型設(shè)備機(jī)具、五金配件等。
3、庫(kù)存物資內(nèi)部控制中的不相容職務(wù)應(yīng)當(dāng)分離，其中包括：
�。�1）物資入庫(kù)、出庫(kù)經(jīng)辦者與審批者應(yīng)分離。
�。�2）實(shí)物的驗(yàn)收保管與采購(gòu)應(yīng)分離。
（3）審批發(fā)料的物資人員與存貨保管員應(yīng)分離。
（4）存貨盤(pán)點(diǎn)應(yīng)由保管、記賬及獨(dú)立于這些職務(wù)的其他人員共同進(jìn)行。
（5）若某職位空缺或相關(guān)人員臨時(shí)外出，應(yīng)指定替代人員或臨時(shí)人員負(fù)責(zé)，避免暫時(shí)的職務(wù)重疊。
二、驗(yàn)收和保管
1、公司制定了項(xiàng)目管理手冊(cè)或相關(guān)管理辦法，對(duì)物資驗(yàn)收入庫(kù)流程予以規(guī)范，包括貨物的質(zhì)量驗(yàn)收，數(shù)量核對(duì)等。
項(xiàng)目材料員等驗(yàn)證人員根據(jù)采購(gòu)合同/進(jìn)場(chǎng)計(jì)劃等資料及驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)對(duì)進(jìn)場(chǎng)物資質(zhì)量、數(shù)量進(jìn)行檢查，核對(duì)無(wú)誤后再送貨單（或驗(yàn)收單）簽字確認(rèn)，材料直接移交分包的還應(yīng)由分包商材料員簽字確認(rèn)。對(duì)按規(guī)定需復(fù)驗(yàn)的物資由項(xiàng)目試驗(yàn)員取樣復(fù)驗(yàn)，出具復(fù)驗(yàn)報(bào)告。驗(yàn)證人員根據(jù)以上驗(yàn)證結(jié)果填寫(xiě)材料進(jìn)廠檢驗(yàn)記錄，由施工單位、監(jiān)理單位等適當(dāng)權(quán)限人員審核簽字。對(duì)于驗(yàn)收合格后需辦理入庫(kù)手續(xù)的物資，需由倉(cāng)庫(kù)保管員根據(jù)供貨單/驗(yàn)收單填制入庫(kù)單，經(jīng)材料員或相關(guān)主管人員簽字確認(rèn)。
材料員或倉(cāng)庫(kù)保管員根據(jù)驗(yàn)收單/入庫(kù)單及時(shí)登記材料收、發(fā)、存臺(tái)賬，每月末匯總填報(bào)材料收、發(fā)、存報(bào)表或相關(guān)匯總表，適當(dāng)權(quán)限人員審核無(wú)誤后簽字確認(rèn)。
2、公司制定了物資管理規(guī)定或相關(guān)管理辦法，明確了甲供材料的驗(yàn)收流程。項(xiàng)目材料員等驗(yàn)證人員依據(jù)采購(gòu)合同/進(jìn)場(chǎng)計(jì)劃及驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)對(duì)進(jìn)場(chǎng)物資進(jìn)行驗(yàn)收。如甲供材料直接調(diào)撥給施工單位，施工單位的人員需同時(shí)參與驗(yàn)收，共同在收/調(diào)料單上簽字確認(rèn)，材料員及時(shí)登記材料入庫(kù)臺(tái)賬，由材料人員審核簽字。公司制定了項(xiàng)目管理手冊(cè)或相關(guān)管理辦法，對(duì)于物資驗(yàn)收流程予以規(guī)范，明確了對(duì)不合格物資的控制要求。貨物驗(yàn)收時(shí)，如與訂單不符或外觀不符合要求的由項(xiàng)目材料員當(dāng)場(chǎng)退給供應(yīng)商，如果在復(fù)檢后不合格的物資，由項(xiàng)目材料員按不合格品控制程序執(zhí)行，在產(chǎn)品標(biāo)識(shí)上注明不合格產(chǎn)品，并及時(shí)與供應(yīng)商協(xié)商退貨或換貨，同時(shí)經(jīng)辦人員須填寫(xiě)退、換貨記錄/不合格品處置記錄，適當(dāng)權(quán)限人員審批確認(rèn)。對(duì)不合格的物資，應(yīng)單獨(dú)存放和記錄，避免與本單位存貨混淆使用。
3、擬入庫(kù)自制存貨，按公司《倉(cāng)儲(chǔ)控制程序》及入庫(kù)檢驗(yàn)的相關(guān)規(guī)定和要求由質(zhì)量控制處組織專(zhuān)人對(duì)其進(jìn)行檢驗(yàn)并予以標(biāo)識(shí)，只有檢驗(yàn)合格的產(chǎn)成品，生產(chǎn)部、倉(cāng)儲(chǔ)處才可以作為存貨辦理入庫(kù)相關(guān)手續(xù)。
4、倉(cāng)儲(chǔ)處必須定期對(duì)存貨進(jìn)行檢查，加強(qiáng)存貨的日常保管工作。
�。�1）因業(yè)務(wù)需要項(xiàng)目與項(xiàng)目之間的存貨流動(dòng)辦理物資調(diào)撥單。
�。�2）倉(cāng)庫(kù)應(yīng)按材料名稱及規(guī)格型號(hào)一物一卡準(zhǔn)確標(biāo)識(shí)，存卡應(yīng)逐筆登記材料的收、發(fā)、存，各項(xiàng)內(nèi)容應(yīng)填寫(xiě)齊全、準(zhǔn)確。
�。�3）上架保管的材料，應(yīng)做到分門(mén)類(lèi)別按行次-層次-位置排序擺放，標(biāo)志明顯，易于存取和保管。
�。�4）物資存放，進(jìn)出環(huán)節(jié)注意防止?jié)B、漏、變質(zhì)等浪費(fèi)行為，并保持材料倉(cāng)庫(kù)現(xiàn)場(chǎng)整潔整齊。
（5）易燃物品的包裝容器應(yīng)牢固封閉，安全可靠，如有破損、殘缺、變形或物品分解變質(zhì)等情況，應(yīng)立即進(jìn)行安全處理消除事故隱患，材料倉(cāng)庫(kù)不能自行處理的應(yīng)立即報(bào)告公司領(lǐng)導(dǎo)。
�。�6）經(jīng)常巡視材料倉(cāng)庫(kù)物資，注意防潮、變質(zhì)等防護(hù)措施，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)向有關(guān)部門(mén)報(bào)告。
�。�7）為保證材料物資的安全，材料倉(cāng)庫(kù)人員應(yīng)注意防火，防盜，并掌握基本消防知識(shí)，嚴(yán)禁有火險(xiǎn)隱患存在，如明火、吸煙、非法用電、易燃與易爆品、燒焊維修火花等。
（8）倉(cāng)庫(kù)保管員每日下班前應(yīng)認(rèn)真檢查，關(guān)好水源、電源門(mén)窗方可離開(kāi)，以確保材料倉(cāng)庫(kù)材料物資安全。
�。�9）發(fā)料時(shí)，根據(jù)先進(jìn)先出的原則發(fā)料，先到先發(fā)，應(yīng)先集中發(fā)同一批次的物料，發(fā)完后再發(fā)另一批次的物料，發(fā)貨時(shí)，同一生產(chǎn)批號(hào)所需原材料集中發(fā)出，集中放置。
（10）貴重物品、生產(chǎn)用關(guān)鍵備件、精密儀器和危險(xiǎn)品的倉(cāng)儲(chǔ)應(yīng)當(dāng)實(shí)行嚴(yán)格審批制度。
5、項(xiàng)管部必須對(duì)入庫(kù)的存貨建立存貨明細(xì)賬，詳細(xì)登記存貨類(lèi)別、編號(hào)、名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、計(jì)量單位等內(nèi)容，并定期與財(cái)務(wù)管理部就存貨品種、數(shù)量、金額等進(jìn)行核對(duì)。
6、倉(cāng)儲(chǔ)處必須根據(jù)自身的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)制定倉(cāng)儲(chǔ)的總體計(jì)劃，并考慮工廠布局、工藝流程、設(shè)備擺放等因素，相應(yīng)制定人員分工、實(shí)物流動(dòng)、信息傳遞等具體管理制度。
存貨的存放和管理應(yīng)指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)并進(jìn)行分類(lèi)編目，嚴(yán)格限制其他人員接觸存貨，入庫(kù)存貨應(yīng)及時(shí)記入收發(fā)存登記薄或存貨卡片，并詳細(xì)標(biāo)明存放地點(diǎn)。
7、建立和健全出入庫(kù)人員登記制度，入庫(kù)人員均需經(jīng)過(guò)倉(cāng)管員的同意，并經(jīng)過(guò)登記之后，方可在倉(cāng)管員的陪同下進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)，進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)的人員一律不得攜帶易燃、易爆物品，不得在庫(kù)房?jī)?nèi)吸煙。
8、公司內(nèi)部除存貨管理部門(mén)及倉(cāng)庫(kù)人員外，原則上不得進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)，其他部門(mén)和人員在下列情況下可進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)：
�。�1）開(kāi)展存貨的年度盤(pán)點(diǎn)、月度盤(pán)點(diǎn)和不定期盤(pán)點(diǎn)
（2）企業(yè)副總級(jí)以上管理人員對(duì)倉(cāng)庫(kù)工作進(jìn)行檢查
�。�3）倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)經(jīng)理對(duì)倉(cāng)庫(kù)工作的開(kāi)展進(jìn)行指導(dǎo)
�。�4）財(cái)務(wù)部門(mén)工作人員根據(jù)賬實(shí)核對(duì)工作要求，需進(jìn)行核對(duì)
9、除上一款的規(guī)定以外，其他所有人員進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)需要批準(zhǔn)。具體程序如下：
�。�1）擬進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)現(xiàn)場(chǎng)的單位、部門(mén)或人員填寫(xiě)企業(yè)統(tǒng)一印制的進(jìn)庫(kù)申請(qǐng)單，對(duì)進(jìn)庫(kù)時(shí)間、人員、主要事項(xiàng)等進(jìn)行說(shuō)明，并由申請(qǐng)單位、部門(mén)或人員予以蓋章或簽字。
�。�2）企業(yè)總經(jīng)理對(duì)下列情況進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行最終審批：非本單位人員進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)；進(jìn)入危險(xiǎn)品、保密物品以及貴重物品存放倉(cāng)庫(kù)的。
三、領(lǐng)用和發(fā)出
1、定期評(píng)估產(chǎn)成品的可銷(xiāo)售性和原材的可用性
2、存貨減值或盤(pán)點(diǎn)差異產(chǎn)生的'存貨變動(dòng)經(jīng)審批后由財(cái)務(wù)部處理，管理當(dāng)局復(fù)核并核準(zhǔn)所有存貨價(jià)格或數(shù)量的賬務(wù)調(diào)整。
3、生產(chǎn)部門(mén)、基建維修信用材料，應(yīng)當(dāng)持有生產(chǎn)部門(mén)及其相關(guān)部門(mén)核準(zhǔn)的領(lǐng)料單。倉(cāng)管員需經(jīng)批準(zhǔn)的領(lǐng)料單，核對(duì)物資數(shù)量、品名、規(guī)格后發(fā)料。
如實(shí)行限額領(lǐng)料，對(duì)超出限額料的應(yīng)當(dāng)經(jīng)過(guò)相關(guān)部門(mén)的領(lǐng)導(dǎo)特別授權(quán)。
4、對(duì)倉(cāng)管人員由于違規(guī)發(fā)放材料造成材料報(bào)廢、霉變、大材小用、優(yōu)料劣用以及差錯(cuò)等損失，倉(cāng)管人員除承擔(dān)全部損失外，還要接受行政處分。
5、月末要對(duì)現(xiàn)場(chǎng)未好用的物資，應(yīng)及時(shí)退回倉(cāng)庫(kù)，如果是下批生產(chǎn)仍需要用的物資，其物資實(shí)體可不退回倉(cāng)庫(kù)，但應(yīng)辦理退料入庫(kù)或紅字出庫(kù)手續(xù)，待下月月初重新開(kāi)具"出庫(kù)單"便于財(cái)務(wù)如實(shí)核算成本。
6、物資出庫(kù)需倉(cāng)管員按公司《存貨管理流程》和局《項(xiàng)目物資設(shè)備管理辦法》等相關(guān)規(guī)定。
7、倉(cāng)儲(chǔ)處應(yīng)充分做好盤(pán)存前準(zhǔn)備工作，具體盤(pán)存要求如下：
�。�1）將存盤(pán)工作所需用具和盤(pán)存表格預(yù)先做準(zhǔn)備妥當(dāng)。
�。�2）倉(cāng)庫(kù)內(nèi)物料應(yīng)分別碼放，若因硬件設(shè)施造成倉(cāng)庫(kù)無(wú)法分區(qū)，可在倉(cāng)庫(kù)內(nèi)或其他存放區(qū)域?qū)ξ锪蠈?shí)施區(qū)分并標(biāo)示。
�。�3）存貨應(yīng)有序擺放，應(yīng)力求整齊、分類(lèi)并置標(biāo)示牌。
（4）盤(pán)存期間已收到料而未辦妥入賬手續(xù)的存貨，應(yīng)另行分別存放，并予以標(biāo)示。
（5）盤(pán)存期間除緊急用料外，暫停收發(fā)，物資部盤(pán)存期間所需用料的領(lǐng)料應(yīng)提前進(jìn)行，材料不可移動(dòng)，但必須標(biāo)示出。
（6）凡檢驗(yàn)合格產(chǎn)品，物資部應(yīng)及時(shí)辦理入庫(kù)手續(xù)，當(dāng)月最后一天應(yīng)將所有檢驗(yàn)合格產(chǎn)品辦理入庫(kù)手續(xù)。未檢驗(yàn)的和未及時(shí)辦理入庫(kù)手續(xù)的，物資部應(yīng)說(shuō)明原因，并計(jì)入在產(chǎn)品工成品。
（7）嚴(yán)格出、入庫(kù)管理；要日清、月結(jié)、定期盤(pán)點(diǎn)、賬物相符。
存貨管理制度3
1.總則
1.1為加強(qiáng)公司存貨資產(chǎn)管理，特制訂本制度，以期達(dá)到以下目的：
1.1.1使公司存貨盤(pán)點(diǎn)制度化，有依可循;
1.1.2保證公司存貨的賬物相符，其中賬物相符包括：倉(cāng)庫(kù)賬務(wù)與實(shí)物相符、倉(cāng)庫(kù)賬務(wù)與財(cái)務(wù)賬務(wù)相符、公司賬務(wù)與海關(guān)記錄相符;
1.1.3通過(guò)盤(pán)點(diǎn)得到準(zhǔn)確的庫(kù)存數(shù)據(jù)，以便于財(cái)務(wù)記賬。
1.2本制度所規(guī)范存貨包括：原片、半成品、成品以及備品備件等等，固定資產(chǎn)、財(cái)務(wù)現(xiàn)金等非存貨資產(chǎn)遵循相關(guān)盤(pán)點(diǎn)制度，不在此制度規(guī)范以內(nèi)。
2.存貨流轉(zhuǎn)流程及存貨倉(cāng)庫(kù)分類(lèi)
2.1我司內(nèi)部存貨流轉(zhuǎn)流程(不考慮各環(huán)節(jié)銷(xiāo)售)：
2.1.1原片、半成品及成品等存貨流轉(zhuǎn)圖：
�。裕�
2.1.2備品備件僅限于入庫(kù)和領(lǐng)用，庫(kù)存?zhèn)}庫(kù)僅有備品備件倉(cāng)。
2.2針對(duì)以上存貨流轉(zhuǎn)及倉(cāng)庫(kù)，盤(pán)點(diǎn)范圍涵蓋：原片倉(cāng)、隔離倉(cāng)、封存?zhèn)}、半成品倉(cāng)、收集片倉(cāng)、成品倉(cāng)、外發(fā)倉(cāng)(外發(fā)倉(cāng)指外發(fā)加工存貨)、生產(chǎn)在線存貨、CT在線、CT成品倉(cāng)、備品備件倉(cāng)庫(kù)。
2.3以上倉(cāng)庫(kù)僅指各種物品分類(lèi)進(jìn)行存貨管理，并非實(shí)際物理倉(cāng)庫(kù)。
3.盤(pán)點(diǎn)流程
3.1月度盤(pán)點(diǎn)
3.1.1盤(pán)點(diǎn)方式：倉(cāng)庫(kù)全盤(pán)，財(cái)務(wù)抽盤(pán)約30%;
3.1.2具體方式：每月倉(cāng)庫(kù)在財(cái)務(wù)月結(jié)日前打印盤(pán)點(diǎn)表進(jìn)行全盤(pán)，財(cái)務(wù)視具體情況選取個(gè)別品種進(jìn)行抽盤(pán)，抽盤(pán)數(shù)量約點(diǎn)總庫(kù)存量的30%
3.2季度盤(pán)點(diǎn)：
3.2.1盤(pán)點(diǎn)方式：倉(cāng)庫(kù)與財(cái)務(wù)全盤(pán);
3.2.2具體方式：每個(gè)季度末在財(cái)務(wù)月結(jié)日前倉(cāng)庫(kù)打印盤(pán)點(diǎn)表進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，倉(cāng)庫(kù)與財(cái)務(wù)部共同實(shí)行全盤(pán)，商務(wù)部報(bào)關(guān)組視具體情況可選擇參與盤(pán)點(diǎn)。
3.3年度大盤(pán)
3.3.1盤(pán)點(diǎn)方式：倉(cāng)庫(kù)預(yù)盤(pán)，與財(cái)務(wù)、審計(jì)公司一起全盤(pán);
3.3.2具體方式：每年底，財(cái)務(wù)視關(guān)賬日和審計(jì)時(shí)間的安排，通知倉(cāng)庫(kù)預(yù)盤(pán)及全盤(pán)時(shí)間，預(yù)盤(pán)日由倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行全盤(pán)，全盤(pán)日由財(cái)務(wù)部和倉(cāng)庫(kù)共同進(jìn)行全面盤(pán)點(diǎn)，并視具體情況可能與財(cái)務(wù)年度審計(jì)事務(wù)所一起盤(pán)點(diǎn)。
4.存貨報(bào)廢管理
4.1每月盤(pán)點(diǎn)后，對(duì)于需報(bào)廢的存貨，由倉(cāng)庫(kù)、品質(zhì)部及銷(xiāo)售部等相關(guān)部門(mén)共同認(rèn)定后提交《存貨報(bào)廢申請(qǐng)單》(見(jiàn)附件一)，并說(shuō)明存貨報(bào)廢原因及數(shù)量，交公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批;
4.2在《存貨報(bào)廢申請(qǐng)單》審批下來(lái)之前，倉(cāng)庫(kù)需對(duì)報(bào)廢存貨單獨(dú)存放，但財(cái)務(wù)無(wú)需處理賬務(wù)，報(bào)廢申請(qǐng)單核準(zhǔn)后，倉(cāng)庫(kù)統(tǒng)計(jì)報(bào)廢存貨數(shù)量金額交商務(wù)部，待商務(wù)部辦理完海關(guān)手續(xù)(做廢料或內(nèi)銷(xiāo)處理)后，倉(cāng)庫(kù)準(zhǔn)確登記進(jìn)入存貨盤(pán)點(diǎn)表，交財(cái)務(wù)入賬;
4.3已報(bào)廢存貨進(jìn)行銷(xiāo)售處理的'，銷(xiāo)售款交財(cái)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理;
4.4以上報(bào)廢過(guò)程需詳細(xì)保存相關(guān)單證，倉(cāng)庫(kù)還需對(duì)報(bào)廢存貨進(jìn)行拍照留存，報(bào)廢全程需按相關(guān)規(guī)定報(bào)海關(guān)及稅局。
5.盤(pán)點(diǎn)報(bào)表反饋
5.1倉(cāng)庫(kù)盤(pán)點(diǎn)完成后需提交財(cái)務(wù)部完整的《盤(pán)點(diǎn)平衡表》(見(jiàn)附件二)，《盤(pán)點(diǎn)平衡表》不僅記錄月末結(jié)存數(shù)，還需包括月初數(shù)以及本月各倉(cāng)庫(kù)的進(jìn)出、外發(fā)、報(bào)廢等等具體數(shù)據(jù);
5.2 《盤(pán)點(diǎn)平衡表》需分倉(cāng)庫(kù)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，倉(cāng)庫(kù)類(lèi)型包括：原片倉(cāng)、隔離倉(cāng)、封存?zhèn)}、半成品倉(cāng)、收集片倉(cāng)、成品倉(cāng)、外發(fā)倉(cāng)(外發(fā)倉(cāng)指外發(fā)加工存貨)、生產(chǎn)在線存貨、CT在線、CT成品倉(cāng);
5.3所有盤(pán)點(diǎn)報(bào)表倉(cāng)庫(kù)須在盤(pán)點(diǎn)后三個(gè)工作日內(nèi)提供給財(cái)務(wù)部。
6.盤(pán)點(diǎn)差異處理
6.1對(duì)于盤(pán)點(diǎn)發(fā)現(xiàn)實(shí)物與賬務(wù)存在差異，首先對(duì)于盤(pán)點(diǎn)有差異的部分進(jìn)行復(fù)盤(pán)，如確定實(shí)物數(shù)量的準(zhǔn)確性，需詳細(xì)查詢賬務(wù)數(shù)據(jù)有無(wú)錯(cuò)誤;
6.2如通過(guò)反復(fù)核實(shí)，可以消除差異或找到原因，按照具體情況處理;
6.3如經(jīng)過(guò)核實(shí)，確認(rèn)差異存在，并無(wú)法找到明確原因，應(yīng)填寫(xiě)《盤(pán)盈(盤(pán)虧)調(diào)整單》(附件三)，經(jīng)倉(cāng)庫(kù)主管、生產(chǎn)經(jīng)理簽字，交廠長(zhǎng)、總經(jīng)理審批;審批后交財(cái)務(wù)做賬務(wù)處理。
7.倉(cāng)庫(kù)、財(cái)務(wù)及海關(guān)數(shù)據(jù)的一致性管理
7.1倉(cāng)庫(kù)須嚴(yán)格按照公司庫(kù)存管理控制程序?qū)Υ尕涍M(jìn)行管理，并依據(jù)本制度，對(duì)存貨進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)和報(bào)告;
7.2通過(guò)對(duì)本制度的切實(shí)執(zhí)行，倉(cāng)庫(kù)與財(cái)務(wù)部保證公司內(nèi)部賬務(wù)的一致性，即財(cái)務(wù)賬上數(shù)據(jù)、倉(cāng)庫(kù)賬上數(shù)據(jù)、存貨實(shí)際庫(kù)存三者的無(wú)差異;
7.3財(cái)務(wù)部每月初提供財(cái)務(wù)賬上存貨數(shù)據(jù)(此數(shù)據(jù)與倉(cāng)庫(kù)實(shí)存一致)給商務(wù)部，由商務(wù)部核對(duì)海關(guān)數(shù)據(jù)，如有差異需查明原因并糾正，直至雙方數(shù)據(jù)一致。
8.本規(guī)定制定于現(xiàn)行生產(chǎn)核算流程下，自批準(zhǔn)公布之日起實(shí)施。用友ERP上線后視具體流程進(jìn)行修改。
存貨管理制度4
第一章總則
第一條為了規(guī)范農(nóng)業(yè)公司的資產(chǎn)管理，確保農(nóng)業(yè)公司存貨的科學(xué)管理和有效利用，提高農(nóng)業(yè)公司的經(jīng)濟(jì)效益，制定本管理制度。
第二條農(nóng)業(yè)公司存貨管理制度適用于農(nóng)業(yè)公司的所有存貨的管理工作。
第三條農(nóng)業(yè)公司存貨的管理工作應(yīng)堅(jiān)持科學(xué)決策、規(guī)范操作、公平公正、高效快捷的原則。
第四條農(nóng)業(yè)公司存貨管理工作，應(yīng)當(dāng)按照法律法規(guī)的規(guī)定，制定科學(xué)有效的管理制度，明確權(quán)限和責(zé)任，建立健全的管理體系，確保農(nóng)業(yè)公司存貨管理的合法性、合規(guī)性和效益性。
第五條農(nóng)業(yè)公司存貨管理工作，應(yīng)遵守合同制度，保證存貨的質(zhì)量和數(shù)量的準(zhǔn)確性，及時(shí)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)核實(shí)。
第六條農(nóng)業(yè)公司存貨的管理應(yīng)當(dāng)注重節(jié)約資源、保護(hù)環(huán)境，積極開(kāi)展節(jié)能減排和清潔生產(chǎn)，提高資源利用效率，減少對(duì)環(huán)境的影響。
第七條農(nóng)業(yè)公司存貨管理應(yīng)當(dāng)積極推動(dòng)信息化建設(shè)，建立存貨管理系統(tǒng)，提高管理效率和信息的準(zhǔn)確性。
第八條農(nóng)業(yè)公司存貨管理工作應(yīng)遵循經(jīng)濟(jì)、合理、實(shí)用、科學(xué)的原則，確保存貨安全、穩(wěn)定和可持續(xù)發(fā)展。
第二章存貨的分類(lèi)與管理
第九條農(nóng)業(yè)公司存貨分為原材料、半成品和成品三大類(lèi)。
第十條農(nóng)業(yè)公司原材料的管理應(yīng)嚴(yán)格按照采購(gòu)計(jì)劃執(zhí)行，通過(guò)合法渠道采購(gòu)原材料，確保原材料的質(zhì)量符合公司要求。
第十一條農(nóng)業(yè)公司半成品的管理應(yīng)進(jìn)行記錄，及時(shí)監(jiān)督加工制作，合理安排生產(chǎn)進(jìn)度，確保半成品的質(zhì)量和數(shù)量。
第十二條農(nóng)業(yè)公司成品的管理應(yīng)根據(jù)銷(xiāo)售計(jì)劃制定生產(chǎn)計(jì)劃，嚴(yán)格控制生產(chǎn)進(jìn)度，確保成品的質(zhì)量和數(shù)量。
第十三條農(nóng)業(yè)公司應(yīng)建立完善的存貨管理制度，確保存貨的安全和穩(wěn)定。
第十四條農(nóng)業(yè)公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)存貨的倉(cāng)庫(kù)管理，建立專(zhuān)業(yè)化的倉(cāng)儲(chǔ)團(tuán)隊(duì)，制定詳細(xì)的倉(cāng)庫(kù)管理規(guī)程，確保存貨的安全、整齊、易取。
第十五條農(nóng)業(yè)公司應(yīng)定期對(duì)存貨進(jìn)行核查，建立盤(pán)點(diǎn)制度，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存貨數(shù)量和質(zhì)量的.問(wèn)題。第十六條農(nóng)業(yè)公司應(yīng)按照存貨的不同特點(diǎn)和需求，合理安排存貨的堆放位置和存放方式，保證存貨的保管和使用。
第三章存貨的采購(gòu)與銷(xiāo)售
第十七條農(nóng)業(yè)公司存貨的采購(gòu)應(yīng)當(dāng)按照合同約定和公司的采購(gòu)計(jì)劃執(zhí)行，采用竟價(jià)、招標(biāo)、詢價(jià)等方式公開(kāi)、公平、公正進(jìn)行采購(gòu)。
第十八條農(nóng)業(yè)公司存貨的銷(xiāo)售應(yīng)當(dāng)制定銷(xiāo)售計(jì)劃，根據(jù)市場(chǎng)
需求進(jìn)行銷(xiāo)售，確保存貨的質(zhì)量、數(shù)量和價(jià)格符合公司的要求。
第十九條農(nóng)業(yè)公司應(yīng)建立健全的供應(yīng)商評(píng)價(jià)制度，對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行周期性的評(píng)估，維護(hù)良好的合作關(guān)系，保證供應(yīng)的穩(wěn)定性和質(zhì)量。
第二十條農(nóng)業(yè)公司應(yīng)建立客戶回饋制度，及時(shí)了解客戶需求，提供滿足客戶要求的產(chǎn)品和服務(wù)。
第二十一條農(nóng)業(yè)公司應(yīng)建立完善的配送體系，確保存貨能夠按時(shí)送達(dá)客戶，并及時(shí)收回滯銷(xiāo)的產(chǎn)品。
第二十二條農(nóng)業(yè)公司應(yīng)建立完善的售后服務(wù)制度，及時(shí)處理客戶的投訴和意見(jiàn)，保證公司形象和品牌聲譽(yù)。
第四章存貨的使用與維護(hù)
第二十三條農(nóng)業(yè)公司存貨的使用應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)需求和市場(chǎng)需求進(jìn)行合理的安排，遵守相關(guān)法律法規(guī)和操作規(guī)程，保證存貨的安全使用。
第二十四條農(nóng)業(yè)公司應(yīng)加強(qiáng)存貨的維護(hù)保養(yǎng)工作，確保存貨處于良好的狀態(tài)，延長(zhǎng)存貨的壽命和使用年限。
第二十五條農(nóng)業(yè)公司應(yīng)建立健全的設(shè)備維修制度，定期維護(hù)
和保養(yǎng)存貨的設(shè)備，及時(shí)處理設(shè)備故障，確保存貨的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。
第二十六條農(nóng)業(yè)公司應(yīng)建立完善的安全生產(chǎn)管理制度，加強(qiáng)對(duì)存貨的安全監(jiān)控和防范，確保存貨和人員的安全。
第五章存貨的財(cái)務(wù)管理
第二十七條農(nóng)業(yè)公司應(yīng)建立科學(xué)的財(cái)務(wù)管理制度，做好存貨
的財(cái)務(wù)核算和報(bào)表編制工作，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。
第二十八條農(nóng)業(yè)公司應(yīng)按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和相關(guān)規(guī)定，對(duì)存貨的價(jià)值進(jìn)行準(zhǔn)確計(jì)量，計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備，建立妥善的資產(chǎn)負(fù)債表。
第二十九條農(nóng)業(yè)公司應(yīng)建立完善的存貨成本核算制度，做好存貨成本的計(jì)算和分配工作，提高存貨成本核算的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。
第三十條農(nóng)業(yè)公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)存貨的預(yù)算和費(fèi)用控制，優(yōu)化存貨結(jié)構(gòu)，提高資金利用效率。
第六章存貨的風(fēng)險(xiǎn)管理
第三十一條農(nóng)業(yè)公司應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)管理制度，加強(qiáng)對(duì)存貨的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和控制，降低存貨的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。
第三十二條農(nóng)業(yè)公司應(yīng)建立健全的風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)存貨的質(zhì)量把關(guān)，確保存貨符合國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。
第三十三條農(nóng)業(yè)公司應(yīng)建立健全的應(yīng)急預(yù)案，及時(shí)應(yīng)對(duì)各類(lèi)突發(fā)事件，保障存貨的安全和穩(wěn)定。
第三十四條農(nóng)業(yè)公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)存貨的市場(chǎng)信息和競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手動(dòng)態(tài)的監(jiān)測(cè)，積累行業(yè)經(jīng)驗(yàn)，提高存貨的競(jìng)爭(zhēng)力。
第三十五條農(nóng)業(yè)公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)存貨的知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)，確保存貨的獨(dú)特性和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。
第七章法律責(zé)任
第三十六條農(nóng)業(yè)公司對(duì)違反本管理制度的行為，按照公司的規(guī)定進(jìn)行處理，視情節(jié)輕重予以警告、嚴(yán)重警告、記過(guò)、記大過(guò)、降職或者解除勞動(dòng)合同。
第三十七條農(nóng)業(yè)公司對(duì)違反國(guó)家法律法規(guī)的行為，將依法追究法律責(zé)任。
第八章附則
第三十八條農(nóng)業(yè)公司存貨管理制度的解釋權(quán)屬于公司。
第三十九條本管理制度自頒布之日起實(shí)施，替代原有的存貨管理制度。
第四十條本管理制度的修改和補(bǔ)充，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意后執(zhí)行。
農(nóng)業(yè)公司存貨管理制度是農(nóng)業(yè)公司重要的管理工具，通過(guò)規(guī)范存貨的采購(gòu)、銷(xiāo)售、使用和財(cái)務(wù)管理，有效控制存貨的成本和風(fēng)險(xiǎn)，提高農(nóng)業(yè)公司的經(jīng)濟(jì)效益和競(jìng)爭(zhēng)力。農(nóng)業(yè)公司應(yīng)認(rèn)真落實(shí)該管理制度，加強(qiáng)對(duì)存貨的管理和維護(hù)，提高存貨的質(zhì)量和供應(yīng)能力，為農(nóng)業(yè)公司的可持續(xù)發(fā)展做出積極貢獻(xiàn)。
存貨管理制度5
1.存貨驗(yàn)收制度
1.1.各分店負(fù)責(zé)質(zhì)檢的辦事人員應(yīng)對(duì)來(lái)貨“訂單”進(jìn)行檢查，驗(yàn)貨原則：訂貨數(shù)量=實(shí)際送貨數(shù)量，供貨商多送的貨不能收，嚴(yán)格按照“訂單”收貨對(duì)于有損壞的商品一律拒收。
1.2.各分店負(fù)責(zé)質(zhì)檢的辦事人員在對(duì)供應(yīng)商所持“訂單”查驗(yàn)合格后，指派相應(yīng)商品區(qū)域理貨員與供貨商送貨員憑供應(yīng)商所持本公司的“訂單”點(diǎn)驗(yàn)實(shí)物，認(rèn)真核對(duì)商品名稱、規(guī)格、編碼保質(zhì)期等信息，并準(zhǔn)確填寫(xiě)每個(gè)商品實(shí)收數(shù)量。若有破損商品，則要求供貨商帶回，破損商品不能入庫(kù);若有供貨商送貨單某個(gè)(些)商品名稱或條碼等信息與“訂單”上的某個(gè)(些)有差異，則這(些)商品信息上報(bào)營(yíng)運(yùn)管理部協(xié)調(diào)處理，不予收貨，其他正常商品，繼續(xù)以下步驟。
1.3.驗(yàn)貨完畢后，理貨員與供貨商送貨員在已填寫(xiě)實(shí)收數(shù)量的“訂單”的簽字，然后將“訂單”傳給營(yíng)運(yùn)管理部錄入員，錄入員根據(jù)“訂單”制作“進(jìn)貨單”并打印，供貨商送貨員到錄入員處領(lǐng)取“進(jìn)貨單”一式兩聯(lián)，再次與理貨員校對(duì)驗(yàn)貨商品與數(shù)量，核對(duì)無(wú)誤后，理貨員與供貨商送貨員簽字，并加蓋商品收貨章，“進(jìn)貨單”供貨商送貨員攜一聯(lián)帶回。
1.4.理貨員憑“進(jìn)貨單”的另外一聯(lián)上商品的庫(kù)區(qū)庫(kù)位對(duì)商品進(jìn)行對(duì)照陳列，陳列完畢后“進(jìn)貨單”交營(yíng)運(yùn)管理部負(fù)責(zé)質(zhì)量的辦事人員。
1.5.廠家送貨單一聯(lián)，“進(jìn)貨單”一聯(lián)，由營(yíng)運(yùn)管理部負(fù)責(zé)質(zhì)量的辦事人員集中匯總轉(zhuǎn)交給總部財(cái)務(wù)部。
2.存貨保管制度
2.1.倉(cāng)庫(kù)防火制度
2.1.1.保持防火通道暢通無(wú)阻，通道上不得有一件物品;
2.1.2.保證防火器材完好有效;
2.1.3.嚴(yán)禁煙火，任何人不得在庫(kù)內(nèi)吸煙和使用打火機(jī)、火柴等;
2.1.4.嚴(yán)禁存放易燃、易爆物品;
2.1.5.任何機(jī)動(dòng)車(chē)輛不得進(jìn)入庫(kù)房。
2.2.倉(cāng)庫(kù)防水制度
2.2.1.每逢雨雪，庫(kù)管員要認(rèn)真檢查庫(kù)房有無(wú)漏水之處和地面返潮對(duì)貨物的影響。發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)向主管匯報(bào);
2.2.2.庫(kù)房清掃灑水，不得洇濕或浸濕貨物及包裝;
2.2.3.飲品不得放置在貨物上面。
2.3.倉(cāng)庫(kù)防戍、防蟲(chóng)制度
2.3.1.嚴(yán)禁在庫(kù)房?jī)?nèi)存放食品;
2.3.2.經(jīng)檢查庫(kù)內(nèi)有無(wú)老鼠、螞蟻、蛀蟲(chóng)，并投放藥品。
2.4.倉(cāng)庫(kù)防盜制度
2.4.1.嚴(yán)禁閑雜人員進(jìn)入庫(kù)房。庫(kù)管員在離開(kāi)庫(kù)房時(shí)，要關(guān)好門(mén)窗、鎖好門(mén);
2.4.2.庫(kù)房鑰匙由庫(kù)管員負(fù)責(zé)保管，庫(kù)管員不得委托其他任何人代管鑰匙;
2.4.3.庫(kù)管員必須檢查庫(kù)房門(mén)窗是否牢固可靠，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)向主管匯報(bào)，共同采取措施。
2.5.倉(cāng)庫(kù)例行檢查制度
2.5.1.倉(cāng)管人員每天對(duì)車(chē)間倉(cāng)庫(kù)至少進(jìn)行一次安全、防護(hù)巡查，確保倉(cāng)庫(kù)的安全、衛(wèi)生正常，商品按品種、型號(hào)、規(guī)格堆放整齊，標(biāo)簽朝外;
2.5.2.倉(cāng)庫(kù)管理員提前十五分鐘進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)對(duì)產(chǎn)品的堆放、標(biāo)識(shí)、及防護(hù)情況進(jìn)行檢查，對(duì)不符合要求的情況及時(shí)給予糾正，并將檢查及糾正情況登記在《倉(cāng)庫(kù)日檢表》上;對(duì)倉(cāng)庫(kù)的防安全，門(mén)窗，電路等各方面工作進(jìn)行檢查及維護(hù)，做好倉(cāng)容倉(cāng)貌工作。
2.5.3.倉(cāng)庫(kù)管理員負(fù)責(zé)對(duì)轄區(qū)內(nèi)產(chǎn)品每一貨號(hào)批號(hào)明示看板的設(shè)置。倉(cāng)庫(kù)管理員對(duì)所轄區(qū)內(nèi)有哪些貨號(hào)，產(chǎn)品放哪里，有多少必須做到心中有數(shù)，且以看板和臺(tái)帳的形式反映出來(lái)，特別是對(duì)新品種、型號(hào)產(chǎn)品的入庫(kù)必須準(zhǔn)確及時(shí);接收的產(chǎn)品必須按貨號(hào)批號(hào)分開(kāi)堆放整齊，杜絕不同種類(lèi)、型號(hào)商品接收時(shí)集中堆放或同一型號(hào)商品分開(kāi)放置。
出庫(kù)與盤(pán)點(diǎn)制度
3.存貨發(fā)出制度
3.1.對(duì)自營(yíng)商品，柜臺(tái)如需補(bǔ)貨，應(yīng)由柜臺(tái)向門(mén)店倉(cāng)儲(chǔ)管理人員提出申請(qǐng)，填寫(xiě)一式三聯(lián)的.“請(qǐng)貨單”，經(jīng)門(mén)店負(fù)責(zé)人簽字后，一聯(lián)交門(mén)店倉(cāng)儲(chǔ)管理人員處。
3.2.門(mén)店倉(cāng)儲(chǔ)人員對(duì)“請(qǐng)貨單”中貨物及審批核對(duì)后應(yīng)盡快發(fā)出貨物至柜臺(tái)，并開(kāi)具一式兩聯(lián)的“出庫(kù)單”由柜臺(tái)簽字后，一聯(lián)留存，一聯(lián)隨貨同行由柜臺(tái)保管。
3.3.發(fā)出存貨后門(mén)店倉(cāng)儲(chǔ)人員應(yīng)及時(shí)登記存貨臺(tái)賬，做到賬實(shí)相符。
4.存貨盤(pán)點(diǎn)及處理制度
4.1.存貨定期或不定期進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，年度終了前進(jìn)行一次全面的盤(pán)點(diǎn)清查。盤(pán)點(diǎn)工作主要由營(yíng)運(yùn)部和財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)組織。
4.2.由營(yíng)運(yùn)部制訂盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃，確定是全面盤(pán)點(diǎn)，還是局部范圍的部門(mén)盤(pán)點(diǎn)，向門(mén)店、信息中心等相關(guān)盤(pán)點(diǎn)部門(mén)發(fā)送盤(pán)點(diǎn)通知和盤(pán)點(diǎn)日程計(jì)劃表。
4.3.準(zhǔn)備工作
4.3.1.各門(mén)店將商品整理陳列整齊，門(mén)店理貨員按商品陳列位置抄錄“手工盤(pán)點(diǎn)表”，核對(duì)手抄盤(pán)點(diǎn)表的準(zhǔn)確性。
4.3.2.根據(jù)盤(pán)點(diǎn)日程安排，門(mén)店在盤(pán)點(diǎn)日營(yíng)業(yè)完畢后，所有未錄單據(jù)全部錄入，所有未登帳單據(jù)全部審核登帳，保證帳面庫(kù)存是最后盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存。
4.4.開(kāi)始盤(pán)點(diǎn)
4.4.1.營(yíng)業(yè)結(jié)束后，實(shí)物盤(pán)點(diǎn)開(kāi)始，理貨員分柜組進(jìn)行實(shí)物盤(pán)點(diǎn)，并在“手工盤(pán)點(diǎn)表”上填寫(xiě)商品盤(pán)點(diǎn)數(shù)量。
4.4.2.門(mén)店日結(jié)完畢后,在門(mén)店制作電腦“盤(pán)點(diǎn)表”，并打印。
4.4.3.按“手工盤(pán)點(diǎn)表”錄入盤(pán)點(diǎn)數(shù)量，錄入完畢后，生成盤(pán)點(diǎn)差異表。
4.5.盤(pán)點(diǎn)結(jié)果處理
4.5.1.營(yíng)運(yùn)部組織人員對(duì)金額或數(shù)量差異較大的要予以抽盤(pán)，查找差異原因，并用復(fù)盤(pán)數(shù)據(jù)更正先前的錄入數(shù)據(jù)。
4.5.2.根據(jù)“盤(pán)點(diǎn)表”和實(shí)盤(pán)數(shù)通過(guò)系統(tǒng)生成“盤(pán)點(diǎn)報(bào)告”，報(bào)經(jīng)副總經(jīng)理或總經(jīng)理審核批準(zhǔn)后，并予以審核確認(rèn)。
4.5.3.系統(tǒng)根據(jù)經(jīng)過(guò)審核的“盤(pán)點(diǎn)報(bào)告”調(diào)整商品庫(kù)存，并作為財(cái)務(wù)核算控制損耗的考核依據(jù)。
4.6.對(duì)于盤(pán)盈、盤(pán)虧及毀損、報(bào)廢的存貨應(yīng)及時(shí)查明原因，分別情況處理：盤(pán)盈的存貨，沖減當(dāng)期管理費(fèi)用;盤(pán)虧和毀損的存貨，扣除過(guò)失人或保險(xiǎn)公司賠款和殘料價(jià)值后，計(jì)入當(dāng)期的管理費(fèi)用;存貨毀損屬於非常損失的，在扣除保險(xiǎn)公司等賠款和殘料價(jià)值之后，計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出。
存貨管理制度6
第一條為了加強(qiáng)集團(tuán)酒店業(yè)（包括餐飲、客房和休閑娛樂(lè)三大部分）的存貨管理，規(guī)范存貨的購(gòu)進(jìn)、領(lǐng)用、耗用、節(jié)余庫(kù)存保管及存貨各環(huán)節(jié)核算的操作流程和管理行為，現(xiàn)根據(jù)酒店管理公司經(jīng)營(yíng)管理的需要，制定本規(guī)定。
第二條本規(guī)定中的存貨是指集團(tuán)酒店業(yè)在日常經(jīng)營(yíng)過(guò)程中行將消耗的原物料、燃料及經(jīng)營(yíng)性輔助設(shè)備（不包括固定資產(chǎn)部分）。
具體包括：
1、原材料：餐飲業(yè)各種制作的基礎(chǔ)性原材料，如魚(yú)、肉、蔬菜等，以及干貨調(diào)料等;
2、庫(kù)存商品：存放于倉(cāng)庫(kù)及水吧的香煙、酒水、紙巾等出售商品;
3、物料用品：一次性餐具、客用拖鞋等一次性耗材和經(jīng)營(yíng)性輔助設(shè)備（不包括固定資產(chǎn)部分）；
4、燃料：指酒店各設(shè)備正常運(yùn)營(yíng)維護(hù)所需的各種燃料等。
第三條存貨的購(gòu)進(jìn)管理
一、存貨的購(gòu)進(jìn)采取“采購(gòu)計(jì)劃審批制”：
1、單價(jià)在500元及以上的各種經(jīng)營(yíng)性輔助設(shè)備（指低值易耗品部分）的購(gòu)進(jìn)審批辦法，參照集團(tuán)的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行；單價(jià)在500元以下的各種經(jīng)營(yíng)性輔助設(shè)備、日常經(jīng)營(yíng)所需的原物料及燃料的購(gòu)進(jìn)審批辦法，按照本規(guī)定中的相關(guān)條款執(zhí)行。
2、對(duì)不同存貨，采取不同時(shí)期申報(bào)計(jì)劃：
（1）日計(jì)劃：指需購(gòu)進(jìn)的各種基礎(chǔ)性原材料食品，由廚部、餐飲部于頭
一天預(yù)測(cè)第二天的需要量，據(jù)此擬定需求，填制《廚房訂貨申請(qǐng)表》，報(bào)使用部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字后，交采購(gòu)部辦理正式采購(gòu)業(yè)務(wù)。申報(bào)計(jì)劃時(shí)間為每天下午4:00-8:30。
�。�2）周計(jì)劃：指需購(gòu)進(jìn)的凍品、煙等，填制《天怡酒店管理公司申購(gòu)單》
由部門(mén)或倉(cāng)庫(kù)申報(bào)，交采購(gòu)部辦理采購(gòu)業(yè)務(wù)。申報(bào)計(jì)劃時(shí)間為每周六下午。
�。�3）半月計(jì)劃：指需購(gòu)進(jìn)的干貨調(diào)料，由倉(cāng)庫(kù)報(bào)計(jì)劃，填制《天怡酒店
管理公司申購(gòu)單》，倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)班簽字后，送交采購(gòu)部辦理正式采購(gòu)業(yè)務(wù)。申報(bào)計(jì)劃時(shí)間為每月1-5號(hào)和15-20號(hào)。
�。�4）月計(jì)劃：指需購(gòu)進(jìn)的客房用品、印刷用品等，由倉(cāng)庫(kù)以及各部預(yù)測(cè)
該月需要量，并據(jù)此擬定需求，填制《天怡酒店管理公司申購(gòu)單》，送交采購(gòu)部，并辦理正式采購(gòu)業(yè)務(wù)。申報(bào)計(jì)劃時(shí)間為每月25-30號(hào)。
3、上述第（3）、（4）項(xiàng)填制《天怡酒店管理公司申購(gòu)單》，經(jīng)使用部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字后需交倉(cāng)庫(kù)核簽：倉(cāng)庫(kù)主要核查需購(gòu)進(jìn)的物料在計(jì)劃申報(bào)時(shí)倉(cāng)庫(kù)中實(shí)有的各物料（包括可代用品）庫(kù)存數(shù)量，并將相應(yīng)的數(shù)量據(jù)實(shí)填入對(duì)應(yīng)欄次，并提出計(jì)劃意見(jiàn)。
4、對(duì)需特別制作（指經(jīng)營(yíng)物品上需加注酒店管理公司或酒店的標(biāo)識(shí)）的各種經(jīng)營(yíng)性材料及物品（如一次性餐具、紙巾、客房洗具、拖鞋、茶具等），原則上應(yīng)采取招標(biāo)的方式選擇相對(duì)固定的制作供應(yīng)商，簽訂定期的供貨合同（除非因產(chǎn)品質(zhì)量、結(jié)算價(jià)格及其他合作方面的原因需更換）及價(jià)格協(xié)議（按時(shí)間段）；每月末，各物料使用部門(mén)（指客房部、餐飲部和休閑娛樂(lè)部）根據(jù)酒店預(yù)計(jì)需要量擬定需求計(jì)劃，填制《天怡酒店管理公司申請(qǐng)單》（一式四聯(lián)，申購(gòu)部門(mén)留存一聯(lián)，其他三聯(lián)經(jīng)審批后一聯(lián)交采購(gòu)部、一聯(lián)交倉(cāng)庫(kù)、一聯(lián)交財(cái)務(wù)部），報(bào)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字。
二、購(gòu)進(jìn)存貨的驗(yàn)收管理：
1、采購(gòu)部收到批準(zhǔn)的申購(gòu)單后，應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商聯(lián)系，確定具體的供貨時(shí)間和每批次的供貨量，并在申購(gòu)單對(duì)應(yīng)欄次予以注明；注明后的申購(gòu)單一聯(lián)由采購(gòu)部留存，督促貨物按時(shí)到位；一聯(lián)送交請(qǐng)購(gòu)部門(mén)，以便及時(shí)了解進(jìn)貨的時(shí)間，安排相應(yīng)的工作；一聯(lián)送交倉(cāng)庫(kù)，以便核對(duì)驗(yàn)收，安排倉(cāng)位；一聯(lián)交財(cái)務(wù)部，以便準(zhǔn)備資金付款。
2、到貨時(shí)的具體驗(yàn)收規(guī)定：
（1）購(gòu)進(jìn)的各種食品鮮貨部分，直接由廚部、餐飲部實(shí)物管理責(zé)任人（指經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所日常經(jīng)營(yíng)性貨物的實(shí)物管理人）專(zhuān)人驗(yàn)收，倉(cāng)庫(kù)保管監(jiān)收；其他貴重食品部分，由各對(duì)應(yīng)倉(cāng)庫(kù)庫(kù)管進(jìn)行，由財(cái)務(wù)部稽核人員監(jiān)收。
�、�?gòu)N部、餐飲部所需貨品的驗(yàn)收，原則上應(yīng)指定相對(duì)固定的貨品驗(yàn)收區(qū)域（指定的驗(yàn)收區(qū)域應(yīng)鄰近貯藏室或倉(cāng)庫(kù)，應(yīng)保持燈光明亮、清潔衛(wèi)生、安全保險(xiǎn)），配備專(zhuān)門(mén)的實(shí)物數(shù)量驗(yàn)收工具、必要的質(zhì)量檢驗(yàn)測(cè)試裝置和特殊貨物（如冷凍、保鮮貨物）的貯藏工具及場(chǎng)地；
②貨品驗(yàn)收人和監(jiān)收人必須對(duì)照申購(gòu)單上所列品名、單價(jià)、數(shù)量和質(zhì)量辦理貨品驗(yàn)收和監(jiān)收工作；
�、垓�(yàn)收工作包括貨品數(shù)量驗(yàn)收和貨品質(zhì)量驗(yàn)收兩方面內(nèi)容：
A、貨品數(shù)量驗(yàn)收
a、如果是密封的容器，應(yīng)逐個(gè)檢查是否有啟封的痕跡，并逐個(gè)過(guò)
稱，以防短缺；
b、如果是袋裝貨品，應(yīng)通過(guò)點(diǎn)數(shù)或稱重，檢查袋上印刷的重量是
否與實(shí)際一致；
c、散裝貨品，應(yīng)逐個(gè)品種稱重，確定實(shí)際貨品數(shù)量。
B、貨品質(zhì)量驗(yàn)收
a、貨品驗(yàn)收人員應(yīng)具備貨品質(zhì)量方面的知識(shí)和貨品質(zhì)量檢驗(yàn)水平；
b、驗(yàn)收中對(duì)貨品質(zhì)量把握不準(zhǔn)的，應(yīng)證詢相關(guān)技術(shù)人員的意見(jiàn)；對(duì)海鮮及其他水產(chǎn)品的質(zhì)量驗(yàn)收工作，原則上應(yīng)由廚部主管參與進(jìn)行；
c、必須嚴(yán)把貨品保質(zhì)期關(guān)，對(duì)同一批貨品不同保質(zhì)期的不予驗(yàn)收，對(duì)與合同或訂貨單上規(guī)定的保質(zhì)期不符的不予驗(yàn)收。
C、貨品驗(yàn)收過(guò)程中，對(duì)已點(diǎn)驗(yàn)過(guò)的貨品必須與未點(diǎn)檢的貨物分開(kāi)存放。
D、驗(yàn)收的貨品如果與一覽表列貨品、數(shù)量、質(zhì)量等一致時(shí)，在一覽表中相應(yīng)項(xiàng)目旁作上“已到貨”標(biāo)記；如果不符，則要根據(jù)具體情況報(bào)行政總廚、餐飲部負(fù)責(zé)人或分管總經(jīng)理處理。
E、全部貨品的測(cè)試、檢驗(yàn)、過(guò)磅、清點(diǎn)工作，應(yīng)在送貨人在場(chǎng)時(shí)完成；貨物驗(yàn)收人和監(jiān)收人應(yīng)始終在現(xiàn)場(chǎng)，不得由其他非相關(guān)人員代行驗(yàn)收和監(jiān)收工作；驗(yàn)收之后，應(yīng)盡快將貨品送進(jìn)貯藏室、水池或倉(cāng)庫(kù)。
�、芴钪啤丁痢辆频耆霂�(kù)單》〔一式三聯(lián)，貨物驗(yàn)收人一聯(lián)，送交貨人或供應(yīng)單位一聯(lián)，財(cái)務(wù)部一聯(lián)（此聯(lián)由貨物監(jiān)收人送交）。格式見(jiàn)表4〕，驗(yàn)收單各欄次內(nèi)容字跡必須清楚明了，數(shù)量嚴(yán)禁亂涂亂改；各相關(guān)責(zé)任人必須在驗(yàn)收單對(duì)應(yīng)欄次對(duì)驗(yàn)收單內(nèi)容簽字確認(rèn)。
�、蒡�(yàn)收工作完成后，將訂貨單、《××酒店入庫(kù)單》和發(fā)票訂在一起，及時(shí)送交財(cái)務(wù)部稽核人員。
�。�2）其他貨物的驗(yàn)收工作，直接由各對(duì)應(yīng)倉(cāng)庫(kù)庫(kù)管進(jìn)行，由財(cái)務(wù)部稽核人員監(jiān)收，其具體驗(yàn)收規(guī)定同上。
三、購(gòu)進(jìn)存貨的款項(xiàng)支付，按照酒店管理公司規(guī)定的審批權(quán)限進(jìn)行報(bào)批，財(cái)務(wù)部依據(jù)審批及驗(yàn)收手續(xù)齊全的各有效憑證進(jìn)行審核后，辦理付款手續(xù)。
1、財(cái)務(wù)部稽核人員收到訂貨單、申購(gòu)單、驗(yàn)收單和發(fā)票后，必須對(duì)照核查各單、表、票據(jù)之間的貨品、數(shù)量、質(zhì)量、單價(jià)及金額是否完全相符，是否按照規(guī)定的'程序辦妥了齊全的手續(xù)，任何一單、一項(xiàng)、一個(gè)數(shù)據(jù)不符，都要查明原因，妥善解決，切實(shí)做到問(wèn)題不查清解決、不向下辦理付款手續(xù)。
�。�1）檢查請(qǐng)購(gòu)部門(mén)交來(lái)的申購(gòu)單與采購(gòu)部交來(lái)的訂貨單或訂貨合同有無(wú)批準(zhǔn)簽署，核對(duì)申購(gòu)單與訂貨單的內(nèi)容；如果訂貨單與申購(gòu)單中名稱、規(guī)格不符，須到請(qǐng)購(gòu)部門(mén)和采購(gòu)部門(mén)查明是否屬替代品；核對(duì)后把它們訂在一起，并按訂貨單的編號(hào)及供貨單位名稱存放。
�。�2）收到倉(cāng)庫(kù)交來(lái)的驗(yàn)收單和發(fā)票后，取出訂貨單與其核對(duì)：
�、贆z查驗(yàn)收單上的貨品品種、實(shí)際驗(yàn)收數(shù)量是否涂改，驗(yàn)收、監(jiān)收簽字手續(xù)是否齊全，簽名是否真實(shí)、有效；
②檢查驗(yàn)收單上的名稱、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量、單價(jià)及交貨時(shí)間是否與訂貨單的內(nèi)容一致；
�、蹤z查發(fā)票是否為正式有效票據(jù)；
�、軝z查發(fā)票上的價(jià)格與訂貨單的價(jià)格與訂貨單上的價(jià)格是否相符；
�、輽z查發(fā)票上總金額的計(jì)算是否正確，短斤缺兩、數(shù)量不足、質(zhì)量不夠等級(jí)問(wèn)題是否已作出扣減。
�。�3）檢查貨品是否已預(yù)付定金或預(yù)付貨款；已預(yù)付了定金或部分貨款的，應(yīng)計(jì)算出本次應(yīng)付貨款的金額。
（4）簽署正式的付款核準(zhǔn)意見(jiàn)。
3、請(qǐng)付款憑證經(jīng)財(cái)務(wù)部稽核人員審核簽字后，報(bào)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審批。
4、出納人員依據(jù)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審批的付款憑證，辦理正式的付款手續(xù)。
四、建立“主動(dòng)征求供應(yīng)商投訴”制度：
由酒店辦公室定期或隨時(shí)收集和征求各供應(yīng)商對(duì)本酒店采購(gòu)、驗(yàn)收、結(jié)算付款等方面的意見(jiàn)，以改善酒店采購(gòu)的運(yùn)作，爭(zhēng)取外界對(duì)酒店工作人員具體工作績(jī)效的監(jiān)督和評(píng)價(jià)，以有效地揭示、防止酒店相關(guān)工作人員效率低下、營(yíng)私舞弊等問(wèn)題。
第四條存貨的領(lǐng)用管理
一、各部門(mén)原則上應(yīng)指定專(zhuān)門(mén)的領(lǐng)料人，部門(mén)領(lǐng)料人有權(quán)對(duì)本部門(mén)日常所需物質(zhì)進(jìn)行領(lǐng)用；超出領(lǐng)料范圍且沒(méi)有總經(jīng)理或財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字的，倉(cāng)庫(kù)有權(quán)拒絕發(fā)貨。
二、特殊情況下的急件領(lǐng)用，由財(cái)務(wù)規(guī)定的領(lǐng)料人或部門(mén)經(jīng)理口頭或書(shū)面授權(quán)當(dāng)值倉(cāng)庫(kù)保管員，倉(cāng)庫(kù)保管員方可發(fā)貨，但通知人必在1日內(nèi)到倉(cāng)庫(kù)辦理簽字手續(xù)；若在領(lǐng)貨后的1日內(nèi)沒(méi)有辦理簽字手續(xù)的，由當(dāng)值倉(cāng)庫(kù)保管員向財(cái)務(wù)上報(bào)，對(duì)通知人處以至少5元的罰款；若當(dāng)值倉(cāng)庫(kù)保管員沒(méi)有上報(bào)，而2日內(nèi)領(lǐng)料單仍沒(méi)有簽字的，對(duì)當(dāng)值倉(cāng)庫(kù)保管員處以至少5元的罰款。
第五條存貨的庫(kù)存管理
一、酒店倉(cāng)庫(kù)及各部門(mén)實(shí)物管理責(zé)任人，對(duì)各庫(kù)存的物品，必須按照物品的屬性和具體物品的保存要求分類(lèi)或?qū)ｉT(mén)存放，嚴(yán)禁將不同屬性和不同存放要求的物品混存。
二、庫(kù)存實(shí)物的進(jìn)庫(kù)和發(fā)出，必須依據(jù)上述規(guī)定的程序和憑證進(jìn)行，嚴(yán)禁無(wú)單、無(wú)手續(xù)的物品進(jìn)庫(kù)和發(fā)放；辦妥物品進(jìn)庫(kù)和發(fā)放手續(xù)后，應(yīng)及時(shí)依據(jù)相關(guān)憑證，登記實(shí)物庫(kù)存保管賬，并定期（各部門(mén)實(shí)物管理責(zé)任人于每天下班前；酒店倉(cāng)庫(kù)庫(kù)管每天對(duì)庫(kù)存異動(dòng)的物品，每三天對(duì)全部的庫(kù)存物品）進(jìn)行庫(kù)存物品的賬實(shí)核對(duì)盤(pán)點(diǎn)工作，發(fā)現(xiàn)差異，及時(shí)查明原因，予以解決，無(wú)法解決的，報(bào)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人處理；對(duì)超過(guò)保質(zhì)期和有質(zhì)量問(wèn)題的貨品，不得對(duì)外發(fā)放，并及時(shí)填制《質(zhì)量問(wèn)題物品報(bào)告表》（一式三聯(lián)，一聯(lián)倉(cāng)庫(kù)留存?zhèn)洳�，另二�?lián)經(jīng)財(cái)務(wù)部簽字后一聯(lián)留存財(cái)務(wù)部處理、一聯(lián)返回倉(cāng)庫(kù)據(jù)此處理質(zhì)量問(wèn)題物品），經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字，送交財(cái)務(wù)部稽核人員核實(shí)后，報(bào)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人處理。各實(shí)物管理責(zé)任人當(dāng)所保管的實(shí)物庫(kù)存接近或達(dá)到最低庫(kù)存儲(chǔ)備量時(shí)，應(yīng)及時(shí)主動(dòng)地向部門(mén)負(fù)責(zé)人或相關(guān)部門(mén)提出采購(gòu)（領(lǐng)用）申請(qǐng)計(jì)劃。
三、各實(shí)物管理責(zé)任人在發(fā)放各物品時(shí)，必須嚴(yán)格按照“先進(jìn)先出”的原則發(fā)放實(shí)物。
先進(jìn)先出：是指按照物品購(gòu)進(jìn)的先后順序和物品保質(zhì)期的短長(zhǎng)順序，進(jìn)行物品的發(fā)放。即先購(gòu)進(jìn)和保質(zhì)期短的物品先發(fā)放，后購(gòu)進(jìn)和保質(zhì)期長(zhǎng)的物品后發(fā)放。
四、各部門(mén)具體規(guī)定：
1、客房部
�。�1）對(duì)客房迷你吧的庫(kù)存，各樓層服務(wù)員必須在客房衛(wèi)生清潔時(shí)和客人需退房信息的第一時(shí)間（或接到前堂收銀處電話通知客人退房結(jié)賬的當(dāng)時(shí)）及時(shí)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)住客飲用，及時(shí)通知前堂收銀處入數(shù)；若客人結(jié)賬后再返回房間拿取行李時(shí)，應(yīng)由其樓層服務(wù)員主動(dòng)開(kāi)門(mén)和鎖門(mén)，關(guān)注迷你吧的開(kāi)啟動(dòng)向，以防止迷你吧酒水走數(shù)。同時(shí)，將各樓層迷你吧酒水的實(shí)際走數(shù)結(jié)果與客房部各樓層主管的績(jī)效考核直接掛勾。
�。�2）對(duì)需清洗的周轉(zhuǎn)性物品（如床單、被套、浴巾等等），在移交給負(fù)責(zé)清洗的部門(mén)時(shí)，必須辦理實(shí)物移交手續(xù)，同時(shí)，規(guī)定固定的送返時(shí)間（并界定超時(shí)送返責(zé)任，以免影響正常使用的周轉(zhuǎn)），送返時(shí)，必須辦理實(shí)物數(shù)量和質(zhì)量的驗(yàn)收手續(xù)，如有出入，當(dāng)面界定責(zé)任，出具書(shū)面證明，送交財(cái)務(wù)部處理；對(duì)超過(guò)規(guī)定時(shí)間仍未送返的，應(yīng)立即催促，必要時(shí)，說(shuō)明原因、報(bào)客房部負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，向酒店倉(cāng)庫(kù)增領(lǐng)該部分物品，待清洗部門(mén)送返后立即返還。
�。�3）客房部實(shí)物庫(kù)管于每月末扎賬前，應(yīng)對(duì)實(shí)有庫(kù)存進(jìn)行實(shí)物盤(pán)點(diǎn)，與對(duì)應(yīng)的實(shí)物保管賬期末結(jié)存實(shí)物數(shù)量進(jìn)行核對(duì)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)查清解決；同時(shí)，依據(jù)當(dāng)月客房部各部門(mén)實(shí)際領(lǐng)用簽收的《領(lǐng)料單》，匯總填制《本月部門(mén)物品領(lǐng)、用、存報(bào)告表》，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)送財(cái)務(wù)部。
2、餐飲部：實(shí)物庫(kù)管于每月末扎賬前，應(yīng)對(duì)實(shí)有庫(kù)存進(jìn)行實(shí)物盤(pán)點(diǎn)，與對(duì)應(yīng)的實(shí)物保管賬期末結(jié)存實(shí)物數(shù)量進(jìn)行核對(duì)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)查清解決；同時(shí)，依據(jù)當(dāng)月《領(lǐng)料單》，匯總填制《本月部門(mén)物品領(lǐng)、用、存報(bào)告表》，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)送財(cái)務(wù)部。
3、廚部：處理同餐飲部。
4、工程部：處理同餐飲部。
5、酒店倉(cāng)庫(kù)：倉(cāng)庫(kù)庫(kù)管員于每月末扎賬前，應(yīng)對(duì)實(shí)有庫(kù)存進(jìn)行實(shí)物盤(pán)點(diǎn)，與對(duì)應(yīng)的實(shí)物保管賬期末結(jié)存實(shí)物數(shù)量進(jìn)行核對(duì)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)查清解決；
6、財(cái)務(wù)部：
�。�1）財(cái)務(wù)部稽核人員應(yīng)定期抽查酒店各倉(cāng)庫(kù)的實(shí)物庫(kù)存是否與其實(shí)際賬存數(shù)量相符；各項(xiàng)庫(kù)存實(shí)物的管理是否符合相關(guān)規(guī)定，發(fā)放實(shí)物是否嚴(yán)格按照“先進(jìn)先出”的原則執(zhí)行；
�。�2）每月末，財(cái)務(wù)部稽核人員應(yīng)參與各倉(cāng)庫(kù)庫(kù)存的實(shí)物盤(pán)點(diǎn)工作，一方面，核實(shí)庫(kù)存實(shí)物的賬實(shí)情況；另一方面，核查庫(kù)存實(shí)物的質(zhì)量（有無(wú)質(zhì)變、過(guò)期產(chǎn)品）和各品種庫(kù)存是否合理；同時(shí)，對(duì)各部門(mén)填制的《本月部門(mén)物品領(lǐng)、用、存報(bào)告表》列數(shù)據(jù)進(jìn)行核實(shí)（依據(jù)平時(shí)收到的各進(jìn)、出、領(lǐng)用物品憑證進(jìn)行核對(duì)）和確認(rèn)；發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)查明原因，界定責(zé)任，報(bào)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人處理。
�。�3）財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人收到各種報(bào)告時(shí)，應(yīng)及時(shí)依據(jù)酒店的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理，或會(huì)同各部門(mén)負(fù)責(zé)人協(xié)商后，報(bào)酒店總經(jīng)理處理。
五、庫(kù)存管理責(zé)任：
1、對(duì)庫(kù)存實(shí)物發(fā)生的質(zhì)量問(wèn)題，屬驗(yàn)收把關(guān)不當(dāng)造成的，能要求供應(yīng)商退換的，應(yīng)盡量要求供應(yīng)商退換，同時(shí)，追究驗(yàn)收責(zé)任人的工作責(zé)任；不能退換造成的損失，由驗(yàn)收責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償；屬保管不當(dāng)造成的，直接追究保管責(zé)任人的責(zé)任，并由其承擔(dān)全額的損失。
2、對(duì)庫(kù)存實(shí)物發(fā)生短損的，屬定額內(nèi)（其實(shí)物定額根據(jù)各物品的性質(zhì)，參照同行業(yè)的平均標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行確定）的，直接計(jì)入當(dāng)月成本（此部分應(yīng)嚴(yán)禁套用定額數(shù)而自用）；定額外的部分，直接追究保管責(zé)任人的責(zé)任，并由其承擔(dān)全額的損失。
3、財(cái)務(wù)部稽核人員稽核工作不到位，對(duì)應(yīng)稽核、監(jiān)控的方面不予稽核、監(jiān)控，應(yīng)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題未予發(fā)現(xiàn)，或?qū)Πl(fā)現(xiàn)的問(wèn)題不予上報(bào)，事后被查出的，直接追究稽核人員的責(zé)任，并嚴(yán)肅處理。
4、特殊情況，報(bào)酒店總經(jīng)理處理；非常情況，可直接上報(bào)酒店管理公司研究處理。
第六條本規(guī)定適用于酒店管理公司及酒店各部門(mén)。
第七條本規(guī)定自頒發(fā)之日起實(shí)行。文章
存貨管理制度7
第一章 總則
第1條 目的
為了規(guī)范存貨管理，節(jié)約存貨管理費(fèi)用，特制定本制度。
第2條 管理范圍
包括企業(yè)臨時(shí)出租房、周轉(zhuǎn)房以及在建工程、周轉(zhuǎn)材料、低值易耗品等。
第二章 工程物資的管理
第3條 工程物資的采購(gòu)
(1)工程物資的采購(gòu)，根據(jù)工程計(jì)劃和預(yù)算，編制總體采購(gòu)計(jì)劃，報(bào)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)審核后執(zhí)行。
(2)每月初，有關(guān)部門(mén)根據(jù)年度計(jì)劃、上月工程物資的實(shí)際消耗情況、工程進(jìn)度變化情況及合理的需要量制訂月度采購(gòu)計(jì)劃，嚴(yán)禁無(wú)計(jì)劃盲目采購(gòu)。
(3)工程物資的采購(gòu)必須由專(zhuān)人負(fù)責(zé)，采購(gòu)員應(yīng)根據(jù)經(jīng)審核過(guò)的計(jì)劃及采購(gòu)清單實(shí)施采購(gòu)。
第4條 工程物資的入庫(kù)
(1)工程物資購(gòu)進(jìn)后，必須認(rèn)真驗(yàn)收，嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)、價(jià)格關(guān)、數(shù)量關(guān)，經(jīng)檢驗(yàn)質(zhì)量合格、數(shù)量無(wú)誤后，方能辦理入庫(kù)手續(xù)。
(2)工程物資入庫(kù)驗(yàn)收時(shí)，發(fā)現(xiàn)采購(gòu)不合格或不符合要求的，由采購(gòu)人員直接負(fù)責(zé);驗(yàn)收入庫(kù)后發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的，由保管員負(fù)責(zé)。
(3)工程物資驗(yàn)收時(shí)發(fā)現(xiàn)短缺、毀損等數(shù)量、質(zhì)量上的問(wèn)題時(shí)，應(yīng)查明原因，落實(shí)責(zé)任，其中應(yīng)由運(yùn)輸部門(mén)負(fù)責(zé)的，要填制《工程物資短缺毀損清單》，由運(yùn)輸部門(mén)鑒證后，連同工程物資一并送交倉(cāng)庫(kù)。對(duì)于數(shù)量尚未點(diǎn)清、驗(yàn)質(zhì)尚無(wú)結(jié)果的工程物資應(yīng)單獨(dú)保管，不得領(lǐng)用。
(4)工程物資經(jīng)驗(yàn)收后，保管員應(yīng)填制《收料單》，一式三聯(lián)，第一聯(lián)材料采購(gòu)部留存，用以考核工程物資采購(gòu)計(jì)劃的執(zhí)行情況，第二聯(lián)隨同發(fā)票送交財(cái)務(wù)管理部門(mén)報(bào)賬，第三聯(lián)倉(cāng)庫(kù)留存。
(5)采購(gòu)人員向財(cái)務(wù)管理部門(mén)報(bào)賬時(shí)，原始單據(jù)和入庫(kù)手續(xù)必須齊全，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕報(bào)賬。
第5條 工程物資的領(lǐng)用
(1)工程物資的領(lǐng)用必須按《領(lǐng)料單》的要求嚴(yán)格填寫(xiě)，《領(lǐng)料單》如有缺項(xiàng)，保管員有權(quán)拒絕發(fā)貨，倉(cāng)庫(kù)材料核算人員有權(quán)拒絕受理，并通知領(lǐng)用人補(bǔ)填完整。
(2)領(lǐng)料批準(zhǔn)的權(quán)限按各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的審批權(quán)規(guī)定辦理。
第6條 工程物資的庫(kù)存管理
(1)倉(cāng)庫(kù)必須建立收、發(fā)、退料責(zé)任制，嚴(yán)格執(zhí)行驗(yàn)收，規(guī)范計(jì)量工具、量尺過(guò)磅、點(diǎn)數(shù)、估堆、驗(yàn)質(zhì)、上架、入庫(kù)、立卡等管理制度，做到賬賬相符、賬實(shí)相符、賬證相符。
(2)建立工程物資管理臺(tái)賬，進(jìn)行數(shù)量、金額核算，設(shè)立核算人員，認(rèn)真填寫(xiě)收、發(fā)、退料憑證，做到真實(shí)可靠。
(3)倉(cāng)庫(kù)根據(jù)收、發(fā)、退料單登記材料明細(xì)賬，并于月底報(bào)送財(cái)務(wù)管理部門(mén)，與財(cái)務(wù)管理部門(mén)核對(duì)無(wú)誤。
第7條 工程物資的'盤(pán)點(diǎn)清查制度
(1)為了不影響財(cái)務(wù)核算工作，倉(cāng)庫(kù)應(yīng)在每月25日結(jié)賬，編報(bào)《工程物資變動(dòng)表》、《支出清單》并附收、發(fā)、退料憑單及時(shí)送交財(cái)務(wù)管理部門(mén)。每月25日結(jié)賬時(shí)，要做好收、支、結(jié)存的盤(pán)點(diǎn)工作，核對(duì)庫(kù)存數(shù)，從量上查明盤(pán)盈、盤(pán)虧數(shù)，報(bào)送財(cái)務(wù)管理部門(mén)。
(2)建立工程物資定期清查制度，采用實(shí)地盤(pán)點(diǎn)的方法，用點(diǎn)數(shù)、過(guò)磅或測(cè)量等方法點(diǎn)清數(shù)量。盤(pán)點(diǎn)后，編制《庫(kù)存物資盤(pán)點(diǎn)表》，將倉(cāng)庫(kù)工程物資卡片所列的結(jié)存數(shù)和盤(pán)點(diǎn)的實(shí)有數(shù)核對(duì)，對(duì)于賬實(shí)不符的材料，應(yīng)切實(shí)查明原因，分清責(zé)任。工程物資要求每季度清查一次。
(3)財(cái)務(wù)必須認(rèn)真做好原始憑證的審核工作，合理組織工程物資的總分類(lèi)核算和明細(xì)分類(lèi)核算，做到賬賬相符、賬證相符、賬實(shí)相符，保證賬、卡、物、資金四相等。
(4)做好工程物資的索賠工作。
第8條 工程物資的稽核
(1)財(cái)務(wù)管理部應(yīng)設(shè)置專(zhuān)職的審計(jì)人員(在企業(yè)的中、遠(yuǎn)期規(guī)劃中，視企業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r，成立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu))，對(duì)工程物資業(yè)務(wù)進(jìn)行核查，對(duì)工程物資資金的利用效益進(jìn)行分析。
(2)審計(jì)人員應(yīng)參與工程物資的盤(pán)點(diǎn)，現(xiàn)場(chǎng)觀察存貨的流動(dòng)與控制。在調(diào)查過(guò)程中，還應(yīng)聽(tīng)取生產(chǎn)技術(shù)人員、工程師及有關(guān)專(zhuān)家的意見(jiàn)。因?yàn)橛行┕こ涛镔Y的專(zhuān)業(yè)技術(shù)性強(qiáng)，不了解這些情況，就很難對(duì)工程物資的內(nèi)部控制制度做出判斷。
(3)工程物資資金利用效益的考核是通過(guò)對(duì)材料會(huì)計(jì)核算反映的存貨資金使用情況的計(jì)算、檢查、分析(如計(jì)算工程物資周轉(zhuǎn)率、周轉(zhuǎn)天數(shù)等指標(biāo))，以加強(qiáng)工程物資的管理，合理使用資金，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金利用率。
第三章 低值易耗品管理
第9條 根據(jù)企業(yè)的情況，規(guī)定××元以下、使用年限較短、不作為固定資產(chǎn)核算的各種用具、物品以及在經(jīng)營(yíng)中使用的包裝物、周轉(zhuǎn)材料等，為低值易耗品。
第10條 低值易耗品在購(gòu)買(mǎi)之前應(yīng)根據(jù)需要填寫(xiě)購(gòu)買(mǎi)《申請(qǐng)單》，經(jīng)有關(guān)部門(mén)審核，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方能選購(gòu)。一次性購(gòu)買(mǎi)低值易耗品金額在五萬(wàn)元以下的，由申請(qǐng)部門(mén)的部門(mén)經(jīng)理同意、歸口管理部門(mén)審核，主管副總經(jīng)理審批;一次性購(gòu)買(mǎi)低值易耗品金額在五萬(wàn)元以上的，由申請(qǐng)部門(mén)的部門(mén)經(jīng)理同意、歸口管理部門(mén)審核，主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理及企業(yè)總經(jīng)理雙簽批準(zhǔn)。
第11條 非生產(chǎn)用低值易耗品實(shí)行歸口管理，計(jì)算機(jī)類(lèi)低值易耗品由信息資源部管理，其他非生產(chǎn)用低值易耗品由行政管理部負(fù)責(zé)管理。
第12條 各歸口管理部門(mén)在低值易耗品的日常管理中應(yīng)進(jìn)行以下工作：
(1)參與供應(yīng)商的選擇評(píng)價(jià);
(2)參與品種、型號(hào)、規(guī)格、價(jià)格的選擇;
(3)負(fù)責(zé)驗(yàn)收;
(4)提出轉(zhuǎn)移、報(bào)廢處理意見(jiàn)及參與清理;
(5)參與組織資產(chǎn)清查等。
第13條 非生產(chǎn)用低值易耗品由行政管理部統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)。
第14條 為了加強(qiáng)對(duì)在用低值易耗品的管理，應(yīng)按使用單位和部門(mén)設(shè)置低值易耗品登記簿。
第15條 使用部門(mén)向倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)用低值易耗品，應(yīng)填制一式三份的領(lǐng)用憑證，一份留存?zhèn)}庫(kù)，作為登記庫(kù)存低值易耗品卡片的依據(jù);一份交給使用部門(mén)作為實(shí)物管理的依據(jù);一份交給會(huì)計(jì)部門(mén)作為記賬的依據(jù)。
第16條 各部門(mén)應(yīng)建立低值易耗品卡片，由歸口管理部門(mén)保管，控制各使用部門(mén)在用低值易耗品。
第17條 要建立以舊換新的賠償制度，并及時(shí)按照制度辦理憑證，進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，按各使用部門(mén)設(shè)置在用低值耗品明細(xì)賬(包括數(shù)量和金額)，定期與實(shí)物核對(duì)。在用低值易耗品以及使用部門(mén)退回倉(cāng)庫(kù)的低值易耗品，應(yīng)加強(qiáng)實(shí)物管理，并在備查簿中進(jìn)行登記。
第18條 企業(yè)的低值易耗品報(bào)廢時(shí)，應(yīng)由負(fù)責(zé)使用部門(mén)及時(shí)填制《低值易耗品報(bào)廢單》，填明報(bào)廢低值易耗品的數(shù)量和原價(jià)。入庫(kù)殘料按照規(guī)定做價(jià)。由于員工丟失損壞，照章應(yīng)由員工賠償?shù)�，還要注明應(yīng)由員工賠償?shù)慕痤~和員工姓名及簽章，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)根據(jù)《報(bào)廢單》進(jìn)行查審核對(duì)，并計(jì)算報(bào)廢低值易耗品的已提攤銷(xiāo)額和應(yīng)補(bǔ)提的攤銷(xiāo)額。
第19條 所有離職的人員，應(yīng)辦理低值易耗品的退庫(kù)手續(xù)，同時(shí)，管理低值易耗的人員應(yīng)監(jiān)督低值易耗品的實(shí)物管理。
第四章 存貨盤(pán)點(diǎn)和核算
第20條 存貨應(yīng)當(dāng)定期盤(pán)點(diǎn)，每年至少盤(pán)點(diǎn)一次，盤(pán)點(diǎn)情況如與賬面記錄不符，應(yīng)當(dāng)于查明原因后，按時(shí)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，一般在年終結(jié)賬前處理完畢。
第21條 盤(pán)盈的存貨，應(yīng)當(dāng)相應(yīng)沖減有關(guān)成本費(fèi)用;盤(pán)虧或毀損的存貨，在扣除過(guò)失人或者保險(xiǎn)企業(yè)賠款和殘料價(jià)值后，應(yīng)當(dāng)相應(yīng)計(jì)入有關(guān)成本、費(fèi)用，其中，由于自然災(zāi)害造成的凈損失，計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出。
第22條 財(cái)務(wù)管理部應(yīng)于每財(cái)年末對(duì)比存貨的賬面價(jià)值和現(xiàn)行市價(jià)，若賬面價(jià)值低于現(xiàn)行市價(jià)，則應(yīng)計(jì)提存貨跌價(jià)損失準(zhǔn)備。
第23條 及時(shí)辦理竣工決算，正確核算完工產(chǎn)品成本，確�；乜畹募皶r(shí)性，隨時(shí)掌握產(chǎn)成品狀況。
第24條 出租開(kāi)發(fā)的房屋、建筑物按竣工決算成本入賬，在使用期限內(nèi)分期進(jìn)行攤銷(xiāo)。建立出租開(kāi)發(fā)產(chǎn)品臺(tái)賬或卡片賬，定期進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，至少每年一次，評(píng)估出租開(kāi)發(fā)產(chǎn)品的使用狀況，正確、及時(shí)掌握資產(chǎn)的現(xiàn)實(shí)價(jià)值。
第25條 對(duì)工程支出進(jìn)行明細(xì)分類(lèi)核算，準(zhǔn)確核算在建工程成本。
第26條 預(yù)算內(nèi)工程支出由主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理批準(zhǔn)，預(yù)算外工程支出由總經(jīng)理會(huì)同主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理批準(zhǔn)。
第五章 附則
第27條 本制度由財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)制定并提出修改意見(jiàn)。
第28條 本制度經(jīng)總經(jīng)理簽字后生效。
第29條 本制度的解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)管理部。
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一、存貨管理的范圍
包括原材料、輔助材料、包裝物、低值易耗品（詳見(jiàn)低值易耗品管理辦法）、半成品和產(chǎn)成品的入出庫(kù)及庫(kù)存的管理。
二、入庫(kù)管理
1、外購(gòu)時(shí)，首先由用料部門(mén)提出用料計(jì)劃，由分管領(lǐng)導(dǎo)審核，由供應(yīng)部門(mén)負(fù)責(zé)實(shí)施采購(gòu)，制定合同后，交財(cái)務(wù)部門(mén)納入收支計(jì)劃，并通過(guò)單位內(nèi)部支付款項(xiàng)
2、到貨后，由質(zhì)檢部門(mén)、倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)按ISO9001企業(yè)規(guī)程驗(yàn)收入庫(kù)
3、準(zhǔn)確按貨物名稱、數(shù)量、規(guī)格填寫(xiě)入庫(kù)單。
4、對(duì)于外購(gòu)物資數(shù)量短缺、品種質(zhì)量不符合，由采購(gòu)部門(mén)負(fù)責(zé)與供貨方來(lái)聯(lián)系解決
5、外購(gòu)原料的入庫(kù)單據(jù)各個(gè)環(huán)節(jié)經(jīng)手人簽字后，交由財(cái)務(wù)成本會(huì)計(jì)進(jìn)行核算。
三、出庫(kù)管理
1、領(lǐng)用物料由使用部門(mén)按生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需履行出庫(kù)手續(xù)，填具出庫(kù)單，倉(cāng)庫(kù)保管員憑“出庫(kù)單”據(jù)實(shí)發(fā)貨。
2、每日已領(lǐng)用但尚未耗用的物資（包括殘余料），應(yīng)及時(shí)退回倉(cāng)庫(kù)，便于財(cái)務(wù)如實(shí)核算成本。
3、會(huì)計(jì)在每周應(yīng)將當(dāng)月的存貨出入庫(kù)按部門(mén)分項(xiàng)目匯總，與倉(cāng)庫(kù)保管、生產(chǎn)部門(mén)核對(duì)一致后，作為成本費(fèi)用原始資料做出憑證。
四、庫(kù)存管理
1、保管員應(yīng)設(shè)各種存貨明細(xì)賬，并根據(jù)出入庫(kù)單進(jìn)行賬簿登記，定期與財(cái)務(wù)核對(duì)賬目，實(shí)地盤(pán)點(diǎn)實(shí)物，保證賬賬相符，賬實(shí)相符。物資要堆放整齊，標(biāo)簽清楚，存放安全，保管員對(duì)存貨的'安全和完整負(fù)責(zé)。
2、對(duì)用量或金額較大，領(lǐng)用次數(shù)頻繁的物資應(yīng)每月盤(pán)點(diǎn)一次，對(duì)于所有存貨至少要一年徹底清查一次。
3、年末盤(pán)點(diǎn)，由倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)存貨進(jìn)行實(shí)地盤(pán)點(diǎn)，查找盈虧、積壓等原因，編制盤(pán)存表，提出處理意見(jiàn)，報(bào)告主管經(jīng)理。
存貨管理以公司ISO9001認(rèn)證程序文件為基礎(chǔ)，如有未盡事宜，公司經(jīng)理會(huì)討論決定。
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第一章總則
第一條為加強(qiáng)公司存貨的管理和控制，保證存貨的安全完整，提高存貨使用效率，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》以及國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)結(jié)合公司實(shí)際，特制定本制度。
第二條本制度的存貨指公司在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中必須儲(chǔ)備的主要原燃材料、包裝物、輔助材料、低值易耗品、設(shè)備及配件，以及已完工入庫(kù)的產(chǎn)成品、自制半成品。
第二章存貨采購(gòu)
第三條存貨采購(gòu)由公司采購(gòu)部負(fù)責(zé)。存貨使用部門(mén)提交采購(gòu)申請(qǐng)，生管中心核實(shí)后擬定采購(gòu)計(jì)劃經(jīng)審批后交采購(gòu)部門(mén)組織采購(gòu)，采購(gòu)部需對(duì)購(gòu)買(mǎi)物資的規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量和質(zhì)量要求進(jìn)行核實(shí)后進(jìn)行詢價(jià)。向供應(yīng)方詢價(jià)時(shí)應(yīng)選擇不少于三家進(jìn)行比選，經(jīng)審定后及時(shí)與供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同。簽訂合同時(shí)應(yīng)按《合同法》的規(guī)定對(duì)數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格、型號(hào)、供貨時(shí)間、提貨方式、驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)、運(yùn)費(fèi)承擔(dān)、結(jié)算付款方式等有利于公司的條款進(jìn)行約定，簽訂的合同必須有部門(mén)負(fù)責(zé)人和公司法人代表或授權(quán)委托人簽字并加蓋合同章后方為有效。
第四條對(duì)于無(wú)法簽訂采購(gòu)合同的小額急需物資或備品備件，采購(gòu)部在確定供應(yīng)商時(shí)應(yīng)就需購(gòu)買(mǎi)的物資數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格、型號(hào)和價(jià)格進(jìn)行約定后制定簡(jiǎn)易訂單。采購(gòu)員在采購(gòu)物資時(shí)應(yīng)要求供應(yīng)商出具隨貨同行依據(jù)，明確所購(gòu)物資的時(shí)間、規(guī)格型號(hào)、質(zhì)量、數(shù)量和價(jià)格，以便保管驗(yàn)收入庫(kù)。
第三章存貨驗(yàn)收
第五條公司采購(gòu)物資應(yīng)按照采購(gòu)計(jì)劃和采購(gòu)合同在實(shí)物到廠時(shí)按下列要求進(jìn)行驗(yàn)收：
1、核對(duì)審批的物資采購(gòu)計(jì)劃、供貨企業(yè)提供的材質(zhì)證明、合格證、運(yùn)單、提貨單、隨貨同行通知單等原始單據(jù)與待入庫(kù)貨物是否相符；
2、對(duì)擬入庫(kù)物資的交貨期進(jìn)行檢驗(yàn)，確定該貨物的實(shí)際交貨期與合同訂購(gòu)單中的交貨期是否一致；
3、對(duì)待驗(yàn)物資進(jìn)行型號(hào)、數(shù)量、質(zhì)量的復(fù)核。
4、質(zhì)量驗(yàn)收合格的物資應(yīng)于物資到廠當(dāng)日以實(shí)際數(shù)量及時(shí)辦理入庫(kù)相關(guān)手續(xù)；對(duì)經(jīng)驗(yàn)收不符合要求的物資，應(yīng)及時(shí)辦理退貨和暫緩入庫(kù)，辦理退貨和暫緩入庫(kù)時(shí)應(yīng)由對(duì)方經(jīng)辦人、采購(gòu)部人員和保管共同簽字。
5、因特殊原因無(wú)法入庫(kù)而直接投入生產(chǎn)使用的物資，由采購(gòu)人員（送貨承運(yùn)人）通知庫(kù)房保管共同與實(shí)際使用部門(mén)進(jìn)行物資交接，辦理交接手續(xù)，然后再由使用部門(mén)按正常程序辦理領(lǐng)用手續(xù)。保管應(yīng)按正常入庫(kù)和領(lǐng)用程序進(jìn)行處理。
6、保管在對(duì)所有進(jìn)廠物資驗(yàn)收時(shí)，對(duì)需要過(guò)磅的存貨必須查驗(yàn)公司指定過(guò)磅單位磅秤房出具的過(guò)磅單，無(wú)過(guò)磅單不得驗(yàn)收入庫(kù)。
7、保管每日須將上一日已入庫(kù)物資的驗(yàn)收單據(jù)與供貨企業(yè)提供的材質(zhì)證明、合格證、運(yùn)單、提貨單、隨貨通知單等原始單據(jù)一并上報(bào)公司采購(gòu)部，由采購(gòu)部匯總核實(shí)后提交相關(guān)單證按審批程序及時(shí)將相關(guān)結(jié)算票據(jù)報(bào)財(cái)務(wù)部進(jìn)行審核入賬。
第六條公司自制存貨應(yīng)由生產(chǎn)部門(mén)組織專(zhuān)人對(duì)其進(jìn)行檢驗(yàn)，存貨保管憑檢驗(yàn)合格手續(xù)辦理入庫(kù)。
第四章存貨保管
第七條存貨管理部門(mén)對(duì)入庫(kù)的存貨應(yīng)當(dāng)建立存貨明細(xì)賬，詳細(xì)登記存貨類(lèi)別、編號(hào)、名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、計(jì)量單位等內(nèi)容，并定期與財(cái)務(wù)部就存貨品種、數(shù)量、金額等進(jìn)行核對(duì)。
第八條存貨的存放和管理由庫(kù)房保管負(fù)責(zé)并進(jìn)行分類(lèi)編目，嚴(yán)格限制其他無(wú)關(guān)人員接觸存貨，保管應(yīng)建立健全存貨登記薄，對(duì)存貨的.收、發(fā)、存及時(shí)進(jìn)行登記，存貨擺放處應(yīng)有登記卡片，并詳細(xì)標(biāo)明規(guī)格型號(hào)。
第九條庫(kù)房保管應(yīng)當(dāng)定期對(duì)存貨進(jìn)行檢查，保證賬表與實(shí)物一致，發(fā)現(xiàn)存貨損壞、變質(zhì)等情況及時(shí)向主管部門(mén)報(bào)告。
第十條存貨核算員（開(kāi)票員）應(yīng)對(duì)已領(lǐng)用到生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)的材料、低值易耗品、半成品等物資進(jìn)行控制管理，存貨的使用部門(mén)應(yīng)對(duì)所領(lǐng)用存貨的安全負(fù)責(zé)，防止浪費(fèi)、被盜和流失。
第十一條存貨核算員應(yīng)正確核算存貨采購(gòu)成本。采購(gòu)成本按不含稅價(jià)計(jì)算。
第十二條公司財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)與倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)經(jīng)常性賬實(shí)核對(duì)工作，定期進(jìn)行實(shí)物盤(pán)點(diǎn)，做到賬實(shí)相符，避免出現(xiàn)將已入庫(kù)存貨不入賬或已發(fā)出存貨不銷(xiāo)賬的情況發(fā)生。
第十三條公司每年應(yīng)結(jié)合決算的要求對(duì)所有存貨進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，盤(pán)點(diǎn)前由財(cái)務(wù)部制定盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃，明確盤(pán)點(diǎn)時(shí)間、范圍、方法、參盤(pán)人員等。
第十四條公司需盤(pán)點(diǎn)時(shí)，保管員應(yīng)提前進(jìn)行整理，盤(pán)點(diǎn)時(shí)應(yīng)保證存貨有序擺放、保持盤(pán)點(diǎn)記錄的完整。對(duì)于特殊存貨，可以聘請(qǐng)專(zhuān)業(yè)人員采用特定方法進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)。
第十五條存貨的盤(pán)盈、盤(pán)虧應(yīng)當(dāng)及時(shí)編制盤(pán)點(diǎn)表，盤(pán)盈、盤(pán)虧應(yīng)分析原因，分清責(zé)任并提出處理建議，報(bào)經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。
第十六條庫(kù)房保管應(yīng)通過(guò)盤(pán)點(diǎn)、清查、檢查等方式全面掌握存貨的狀況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并報(bào)告存貨的殘、次、冷、背等情況。
第十七條公司主材發(fā)出計(jì)價(jià)使用全月一次加權(quán)平均法，輔助材料及低值易耗品發(fā)出計(jì)價(jià)使用移動(dòng)平均法，設(shè)備的計(jì)價(jià)使用個(gè)別計(jì)價(jià)法，未經(jīng)批準(zhǔn)不得隨意變更。
第十八條采購(gòu)部與財(cái)務(wù)部應(yīng)結(jié)合盤(pán)點(diǎn)結(jié)果對(duì)存貨盤(pán)虧、毀損原因進(jìn)行分析，明確相關(guān)人員責(zé)任。報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后，進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。
第五章存貨發(fā)放
第十九條生產(chǎn)車(chē)間存貨領(lǐng)用時(shí)，必須有當(dāng)班領(lǐng)用部門(mén)負(fù)責(zé)人（車(chē)間主任、班組長(zhǎng)等）簽字才能開(kāi)據(jù)領(lǐng)料單，保管憑領(lǐng)料單發(fā)貨。豪意車(chē)間、豪虹車(chē)間領(lǐng)用豪森產(chǎn)品，應(yīng)由生管中心開(kāi)據(jù)產(chǎn)品調(diào)撥計(jì)劃單，保管憑調(diào)撥計(jì)劃單開(kāi)據(jù)產(chǎn)成品出庫(kù)單后，由領(lǐng)用經(jīng)辦人簽字后發(fā)貨，分公司門(mén)衛(wèi)見(jiàn)單放行。
第二十條保管應(yīng)根據(jù)核算員開(kāi)據(jù)的領(lǐng)料單與存貨進(jìn)行核對(duì)，確保與存貨品名、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、價(jià)格一致，防止人為錯(cuò)發(fā)。
第二十一條公司各管理部門(mén)領(lǐng)用材料，應(yīng)由部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字。
第二十二條公司已完工庫(kù)存商品銷(xiāo)售的發(fā)出，必須經(jīng)生管中心簽字批準(zhǔn)后，填制產(chǎn)品出庫(kù)單，出庫(kù)相關(guān)單據(jù)應(yīng)及時(shí)傳遞到財(cái)務(wù)部進(jìn)行核算。倉(cāng)庫(kù)保管應(yīng)當(dāng)根據(jù)經(jīng)審批的銷(xiāo)售出庫(kù)單發(fā)放貨物，并定期將發(fā)貨記錄同銷(xiāo)售部門(mén)和財(cái)務(wù)部核對(duì)。
第六章附則
第二十三條違反本制度之一的，處具體經(jīng)辦人100元罰款，處主管負(fù)責(zé)人200元罰款。
第二十四條因違反本制度規(guī)定，造成公司資產(chǎn)損毀、缺失，由經(jīng)辦人承擔(dān)賠償責(zé)任。
第二十五條本制度同時(shí)適用于公司控股各子公司。
第二十六條本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部，從20xx年1月1日起執(zhí)行。
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1、目的
為求倉(cāng)庫(kù)存貨及財(cái)產(chǎn)保管的正確性、安全性以及庫(kù)存數(shù)字的準(zhǔn)確性。促使倉(cāng)庫(kù)管理事務(wù)處理有章可循，進(jìn)一步加強(qiáng)管理人員的責(zé)任，并達(dá)到財(cái)產(chǎn)管理的目的，特制定本制度。
2、管理范圍
2.1原材料：按性質(zhì)分類(lèi)，例如化工類(lèi)、纖維類(lèi)、木材類(lèi)、塑料類(lèi)、鋼材類(lèi)、工具類(lèi)、輪子類(lèi)、軸承類(lèi)等不同類(lèi)別。
2.2產(chǎn)成品：按不同客戶、不同類(lèi)別、不同質(zhì)量分類(lèi)。
2.3模具：按不同類(lèi)別分類(lèi)。
3、貨物入庫(kù)、存放及領(lǐng)料
3.1存貨的堆置，應(yīng)力求整齊、集中、分類(lèi)，設(shè)置存貨卡。
3.2按貨物類(lèi)別特性與庫(kù)存條件確定存放地點(diǎn)。
3.3各項(xiàng)存貨卡或者財(cái)產(chǎn)卡依編號(hào)順序，事先準(zhǔn)備妥當(dāng)，以備盤(pán)點(diǎn)。
3.4按照入庫(kù)的品名、規(guī)格、型號(hào)驗(yàn)收實(shí)際重量，會(huì)同質(zhì)檢部門(mén)驗(yàn)收貨物質(zhì)量。
3.5對(duì)不合格的貨物停止入庫(kù)并向上級(jí)報(bào)告，等候上級(jí)指令處理。
3.6按照領(lǐng)料單的品名、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量準(zhǔn)確發(fā)放貨物。
3.7各項(xiàng)財(cái)務(wù)賬冊(cè)應(yīng)于當(dāng)日下班前登記完畢，如因特殊原因，無(wú)法完成時(shí)，將尚未入賬的有關(guān)單據(jù)如繳庫(kù)單、領(lǐng)料單、退料單、交運(yùn)單、收料單等于次日上午上班前登記完成。
4、報(bào)告制度
每月向上級(jí)部門(mén)報(bào)告原料、成品、模具進(jìn)、出、庫(kù)存情況，包括月度入庫(kù)匯總表、月度出庫(kù)匯總表、月度結(jié)存庫(kù)存表，年度入庫(kù)匯總表、年度出庫(kù)匯總表。并于安全庫(kù)存量以下時(shí)及時(shí)將庫(kù)存量通知生產(chǎn)部門(mén)、項(xiàng)目部及財(cái)務(wù)部，以便及時(shí)實(shí)施采購(gòu)。
5、盤(pán)點(diǎn)制度
存貨的盤(pán)點(diǎn)，以當(dāng)月最末一日實(shí)施為原則。
5.1按月盤(pán)點(diǎn)：由倉(cāng)庫(kù)管理員在倉(cāng)庫(kù)主管的監(jiān)督下進(jìn)行。
5.2年中、年終盤(pán)點(diǎn)
5.2.1存貨：由部門(mén)會(huì)同財(cái)務(wù)部門(mén)于年（中）終時(shí)，實(shí)施全面總清點(diǎn)一次。
5.2.2物資：由部門(mén)會(huì)同財(cái)務(wù)部門(mén)于年（中）終時(shí)，實(shí)施全面總清點(diǎn)一次。
5.3檢查：由財(cái)務(wù)部門(mén)照會(huì)其倉(cāng)庫(kù)主管后，做存貨隨機(jī)抽樣盤(pán)點(diǎn)。
5.4特定的不定期抽點(diǎn)的盤(pán)點(diǎn)工作，亦設(shè)置盤(pán)點(diǎn)人、會(huì)點(diǎn)人、抽點(diǎn)人，其職責(zé)與年中（終）盤(pán)點(diǎn)同。
6、賬載錯(cuò)誤處理
6.1賬載數(shù)量如因漏賬、記錯(cuò)、算錯(cuò)、未結(jié)賬或賬面記載不清者，記賬人員應(yīng)視情節(jié)輕重予以申誡以上處分，情況嚴(yán)重者，應(yīng)呈財(cái)務(wù)經(jīng)理議處。
6.2賬載數(shù)字如有涂改未蓋章、簽章、簽證等憑證可查，憑證未整理難以查核或有虛構(gòu)數(shù)字者一律由直接主管簽報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理議處。
7、賠償處理
財(cái)、物料管理人員、保管人有下列情況者，應(yīng)送總經(jīng)理議處或賠償相同的`金額：
�。ㄒ唬⿲�(duì)所保管的財(cái)物有盜賣(mài)、掉換或化公為私等營(yíng)私舞弊者：
�。ǘ⿲�(duì)所保管的財(cái)物未經(jīng)報(bào)準(zhǔn)而擅自移轉(zhuǎn)、撥借或損壞不報(bào)告者：
�。ㄈ┪幢M保管責(zé)任或由于過(guò)失致使財(cái)物遭受被竊、損失或盤(pán)虧者。
8、崗位責(zé)任
�。ㄒ唬﹤}(cāng)庫(kù)主管崗位職責(zé)
1）倉(cāng)庫(kù)主管是公司重要的崗位之一。主要負(fù)責(zé)對(duì)公司的材料倉(cāng)、成品倉(cāng)進(jìn)行組織管理，并對(duì)包裝物、模具、工具、勞保用品、物料、廢料進(jìn)行組織管理。
2）輔導(dǎo)、組織、授權(quán)倉(cāng)管員開(kāi)展工作。按照公司的***策和規(guī)章制度嚴(yán)格要求倉(cāng)管員，并對(duì)倉(cāng)管員進(jìn)行考核，督導(dǎo)各倉(cāng)庫(kù)財(cái)產(chǎn)物資的安全流動(dòng)。
3）管理倉(cāng)管員的內(nèi)容必須包括：按要求檢驗(yàn)入庫(kù)材料或產(chǎn)品，按各種計(jì)量標(biāo)準(zhǔn)計(jì)量并記錄，如單位為條、米、箱或桶都必須有重量記錄如公斤，發(fā)現(xiàn)有問(wèn)題的材料或產(chǎn)品入庫(kù)應(yīng)要求入庫(kù)人改正并及時(shí)向上級(jí)報(bào)告。
4）監(jiān)督和檢查倉(cāng)庫(kù)物品的收、發(fā)、存記錄，要求材料倉(cāng)和成品倉(cāng)賬本、貨物卡、實(shí)物必須相符，在工作流程上輔導(dǎo)和培訓(xùn)倉(cāng)管員。
5）檢查倉(cāng)庫(kù)5S工作的情況。
6）對(duì)倉(cāng)庫(kù)作業(yè)流程、崗位責(zé)任、規(guī)則制度的編制提出意見(jiàn)。
7）組織按月定期的盤(pán)點(diǎn)工作，及時(shí)向相關(guān)部門(mén)提交盤(pán)點(diǎn)結(jié)果。
8）對(duì)倉(cāng)庫(kù)物料存量實(shí)行ABC分類(lèi)法，設(shè)定庫(kù)存量的高低限制，定期檢查實(shí)物存量與高低限的差距情況。
�。ǘ┰蟼}(cāng)倉(cāng)管員崗位職責(zé)
1）在倉(cāng)庫(kù)主管的領(lǐng)導(dǎo)下開(kāi)展工作。遵守公司的各項(xiàng)制度，按照倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)料制度執(zhí)行領(lǐng)料手續(xù)。
2）監(jiān)督搬運(yùn)工工作，制止野蠻裝卸。
3）負(fù)責(zé)原料倉(cāng)安全保管。有責(zé)任制止違反倉(cāng)庫(kù)防火安全的行為。
4）負(fù)責(zé)本倉(cāng)庫(kù)物品的收、發(fā)貨，核對(duì)品種、數(shù)量，填寫(xiě)有關(guān)入庫(kù)、出庫(kù)單，登記賬本，做到賬、卡、物相符。
5）倉(cāng)庫(kù)按照5S要求進(jìn)行管理，報(bào)表管理、文件數(shù)據(jù)管理。
6）原料倉(cāng)領(lǐng)料規(guī)程、管理制度的編制或提出修訂意見(jiàn)。
7）檢查入庫(kù)的原料品名、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、外包裝是否符合要求、有沒(méi)有缺斤少兩，有沒(méi)有貨不對(duì)辦，有沒(méi)有劣質(zhì)材料、并及時(shí)通知質(zhì)檢員檢驗(yàn)質(zhì)量，對(duì)不要求的材料要求退貨或說(shuō)明原因不予入庫(kù)，并及時(shí)向倉(cāng)庫(kù)主管反映情況。
8）做好原料的狀態(tài)標(biāo)識(shí)。能辨別及熟記各種原料的代號(hào)并掌握庫(kù)存物品的特性，合理安排擺放區(qū)域。
9）發(fā)貨執(zhí)行“先入先出、按單發(fā)放”的原則。加強(qiáng)與生產(chǎn)部門(mén)或者物料需求部門(mén)之間的溝通。
10）及時(shí)整理庫(kù)存物品，保持倉(cāng)庫(kù)清潔衛(wèi)生、堆放整齊有序，搞好防火、防潮、防霉、防揮發(fā)、防蛀工作，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)解決。隨時(shí)留意物品質(zhì)量、有效期限，如有問(wèn)題及時(shí)向倉(cāng)庫(kù)主管反映。
11）監(jiān)控物品庫(kù)存數(shù)量，負(fù)責(zé)向上級(jí)遞交需要補(bǔ)貨的原料，做到及時(shí)、準(zhǔn)確。
12）在非當(dāng)班時(shí)間，有需要時(shí)，須回廠收、發(fā)貨。
13）每月定期盤(pán)點(diǎn)，按時(shí)上報(bào)相關(guān)表冊(cè)。
14）服從工作安排，完成上級(jí)交給的各項(xiàng)臨時(shí)任務(wù)。
�。ㄈ┏善穫}(cāng)倉(cāng)管員崗位職責(zé)
1）在倉(cāng)庫(kù)主管領(lǐng)導(dǎo)下開(kāi)展工作。嚴(yán)格遵守、認(rèn)真貫徹落實(shí)公司的方針***策和各項(xiàng)規(guī)章制度。嚴(yán)格遵守倉(cāng)庫(kù)安全制度，認(rèn)真執(zhí)行倉(cāng)庫(kù)管理辦法。
2）督導(dǎo)搬運(yùn)工工作，制止野蠻裝卸。
3）負(fù)責(zé)本倉(cāng)庫(kù)安全生產(chǎn)，有責(zé)任制止違反倉(cāng)庫(kù)防火安全的行為。
4）負(fù)責(zé)本倉(cāng)庫(kù)保密管理、5S推行、資產(chǎn)管理、文件數(shù)據(jù)管理。
5）負(fù)責(zé)本倉(cāng)庫(kù)物品的收、發(fā)貨，核對(duì)品種、數(shù)量，填寫(xiě)有關(guān)單據(jù)、賬卡，保證賬物相符。
6）每天早上將庫(kù)存數(shù)上報(bào)倉(cāng)庫(kù)主管。
7）對(duì)進(jìn)出倉(cāng)產(chǎn)品的數(shù)量負(fù)總責(zé)。
8）成品進(jìn)倉(cāng)時(shí)，檢查產(chǎn)品的完好性。對(duì)污漬、破損的產(chǎn)品停止入庫(kù)、并及時(shí)向倉(cāng)庫(kù)主管反映。
9）加強(qiáng)與各有關(guān)部門(mén)的溝通，保證收發(fā)貨的及時(shí)。
10）及時(shí)整理庫(kù)存物品，保證倉(cāng)庫(kù)物品擺放整齊，保持倉(cāng)庫(kù)的環(huán)境衛(wèi)生。
11）成品庫(kù)存數(shù)量異常應(yīng)及時(shí)通知專(zhuān)案部門(mén)。
12）在非當(dāng)班時(shí)間，有需要時(shí)，須回廠發(fā)貨。
13）每日做好出入庫(kù)的記賬工作。每月定期盤(pán)點(diǎn)。
14）負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)本倉(cāng)庫(kù)與包裝發(fā)貨組之間的工作，出現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)上報(bào)。
15）服從工作安排，完成上級(jí)交給的各項(xiàng)臨時(shí)任務(wù)。
存貨管理制度11
存貨倉(cāng)儲(chǔ)管理的原則是反映存貨儲(chǔ)存的基本要求，是控制存貨收、發(fā)、存業(yè)務(wù)和存貨資金管理的基本準(zhǔn)則與方式。存貨倉(cāng)儲(chǔ)管理主要有以下3個(gè)基本原則：
1.實(shí)行存貨限量管理，節(jié)約資金使用。
為了合理使用資金，防止盲目購(gòu)進(jìn)、超儲(chǔ)積壓、脫銷(xiāo)脫供等情形的發(fā)生，保證商品銷(xiāo)售和產(chǎn)品生產(chǎn)的正常進(jìn)行，必須對(duì)存貨儲(chǔ)存實(shí)行控制管理，制定各種商品、材料物資的`最高和最低存量，以控制存貨的儲(chǔ)存量與存貨資金的使用。
各種存貨的最高存量(限量)與最低存量(限量)，須由銷(xiāo)售、生產(chǎn)、財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)銷(xiāo)售與生產(chǎn)的計(jì)劃和實(shí)際需要，以及資金供應(yīng)狀況共同制定，由倉(cāng)庫(kù)和商場(chǎng)各個(gè)柜組執(zhí)行。會(huì)計(jì)部門(mén)要監(jiān)督檢查限額的執(zhí)行情況。存貨的限量管理原則要求倉(cāng)庫(kù)保管員和商場(chǎng)各柜組組長(zhǎng)經(jīng)常檢查各種存貨的存量情況，如發(fā)現(xiàn)有高于最高存量，或低于最低存量的情況，須立即報(bào)告?zhèn)}庫(kù)主任會(huì)同銷(xiāo)售、生產(chǎn)和采購(gòu)部門(mén)處理。
2.實(shí)行憑證查驗(yàn)收貨，核準(zhǔn)發(fā)貨、出庫(kù)，控制存貨的收與發(fā)。
這個(gè)原則要求凡倉(cāng)庫(kù)收貨，必須由專(zhuān)人負(fù)責(zé)，根據(jù)進(jìn)貨憑證逐一驗(yàn)明品名、數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)、尺碼、款式、牌名、質(zhì)量、生產(chǎn)期、保質(zhì)期、產(chǎn)地或生產(chǎn)廠家后，由收貨人員收貨入庫(kù)；凡倉(cāng)庫(kù)發(fā)貨，必須由專(zhuān)人負(fù)責(zé)審核銷(xiāo)售、生產(chǎn)部門(mén)簽發(fā)的銷(xiāo)售發(fā)貨憑證或生產(chǎn)領(lǐng)用單，審核無(wú)誤后核準(zhǔn)簽發(fā)，由配貨人員配貨，并由發(fā)貨人員核對(duì)無(wú)誤后簽證發(fā)貨；門(mén)衛(wèi)人員須查驗(yàn)發(fā)貨人員簽證的發(fā)貨憑證，確認(rèn)無(wú)誤后放行出庫(kù)。
3.實(shí)行專(zhuān)人負(fù)責(zé)存貨保管，設(shè)明細(xì)賬卡登記收發(fā)貨，核對(duì)實(shí)存量。
這個(gè)原則要求存貨必須專(zhuān)人保管，并設(shè)存貨明細(xì)賬卡，逐筆登記收發(fā)貨，結(jié)出存量，并清點(diǎn)核對(duì)實(shí)物，做到賬、卡、實(shí)物相符，以保證存貨的安全和完整。
存貨管理制度12
公司存貨盤(pán)點(diǎn)管理制度
1 目的
為加強(qiáng)公司存貨資產(chǎn)管理，保障公司存貨資產(chǎn)的安全性、完整性、準(zhǔn)確性，及時(shí)、真實(shí)地反映公司存貨資產(chǎn)的結(jié)存及利用狀況，使公司存貨資產(chǎn)的盤(pán)點(diǎn)更加規(guī)范化、制度化，為公司銷(xiāo)售、生產(chǎn)計(jì)劃及財(cái)務(wù)成本核算提供依據(jù)，根據(jù)公司實(shí)際情況，特制定本制度。
2 適用范圍與有關(guān)定義
2.1 適用范圍
2.1.1 本制度規(guī)范了存貨盤(pán)點(diǎn)工作的方法、程序、要求及責(zé)任。
2.1.2 本制度適用于公司倉(cāng)庫(kù)存貨、車(chē)間存貨、外協(xié)存貨的清查盤(pán)點(diǎn)。
2.2 有關(guān)定義
2.2.1 倉(cāng)庫(kù)存貨盤(pán)點(diǎn)：對(duì)所有存放公司物資的倉(cāng)庫(kù)（包括在外庫(kù)房）中存貨的盤(pán)點(diǎn)，如原材料、燃料、輔料、外購(gòu)件、自制件、產(chǎn)成品等的盤(pán)點(diǎn)。
2.2.2 在制品盤(pán)點(diǎn)：各部門(mén)已從庫(kù)房辦理領(lǐng)料手續(xù)或尚未辦理完工入庫(kù)手續(xù)的所有在制品（在建工程），包括滯留在車(chē)間、工地的原材料、半成品、產(chǎn)成品等。
2.2.3 外協(xié)件存貨盤(pán)點(diǎn)：對(duì)已經(jīng)發(fā)到外協(xié)單位尚未回司的產(chǎn)品的盤(pán)點(diǎn)。
2.2.4 自盤(pán)：存貨管理部門(mén)倉(cāng)管人員對(duì)存貨進(jìn)行的盤(pán)點(diǎn)。
2.2.5 復(fù)盤(pán)：倉(cāng)庫(kù)主管或材料主管對(duì)存貨進(jìn)行的.盤(pán)點(diǎn)。
2.2.6 抽盤(pán)：財(cái)務(wù)部對(duì)自盤(pán)的結(jié)果進(jìn)行的復(fù)核和抽查盤(pán)點(diǎn)。
3 職責(zé)分工
3.1 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)組織、協(xié)調(diào)、指導(dǎo)存貨盤(pán)點(diǎn)工作。包括發(fā)布盤(pán)點(diǎn)通知、監(jiān)督盤(pán)點(diǎn)過(guò)程、抽查復(fù)核盤(pán)點(diǎn)結(jié)果、發(fā)布盤(pán)點(diǎn)工作考核通報(bào),根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的批復(fù)意見(jiàn)對(duì)盤(pán)點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行帳務(wù)處理。
3.2 存貨管理部門(mén)負(fù)責(zé)盤(pán)點(diǎn)的具體實(shí)施、確認(rèn)、統(tǒng)計(jì)、上報(bào)工作。
4 盤(pán)點(diǎn)時(shí)間
4.1 自盤(pán)：每月23日前進(jìn)行，節(jié)假日順延。具體時(shí)間由各倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)擬定《盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃表》并組織實(shí)施。
4.2 復(fù)盤(pán)：每季度末月25日前進(jìn)行，節(jié)假日順延。具體時(shí)間由各倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)
擬定《盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃表》并組織實(shí)施。
4.3 抽盤(pán)：每季度末月的30日前進(jìn)行，節(jié)假日順延。具體時(shí)間由財(cái)務(wù)部擬定《盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃表》，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后于盤(pán)點(diǎn)日一周前發(fā)各有關(guān)部門(mén)。
4.4 財(cái)務(wù)部每季度應(yīng)至少安排一次不定期盤(pán)點(diǎn)，具體工作由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)擬定計(jì)劃并組織實(shí)施，重點(diǎn)檢查卡、物相符率或賬、卡相符率或賬、卡、物相符率。
4.5 若要變更時(shí)間，必須征得財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人同意方可。
5 盤(pán)點(diǎn)方法
5.1 實(shí)地盤(pán)點(diǎn)法是在財(cái)產(chǎn)的存放地點(diǎn)逐一對(duì)其進(jìn)行清點(diǎn)或用計(jì)量?jī)x器確定實(shí)存數(shù)量的一種方法。
5.2 抽樣盤(pán)點(diǎn)法是對(duì)某些價(jià)值小、數(shù)量大，不便逐一清點(diǎn)的財(cái)產(chǎn)，采用從總體或總量中抽取少量樣品，確定其樣品數(shù)量，然后再推算總體數(shù)量的方法。
5.3 估算法是對(duì)某些數(shù)量大、堆放不規(guī)則、價(jià)值低廉、不適合實(shí)地盤(pán)點(diǎn)法對(duì)財(cái)產(chǎn)進(jìn)行逐一計(jì)量，而估計(jì)其數(shù)量的一種方法。
5.4 實(shí)際盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中，對(duì)于價(jià)值較大的外購(gòu)件、自制件、自制半成品、產(chǎn)成品必須采用實(shí)地盤(pán)點(diǎn)法，對(duì)于價(jià)值小、數(shù)量大、不便逐一清點(diǎn)的存貨可采用抽樣盤(pán)點(diǎn)法和估算法。
6 盤(pán)點(diǎn)要求
6.1 每月20日所在周的周五下班時(shí)間為盤(pán)點(diǎn)關(guān)賬時(shí)點(diǎn)，關(guān)賬前發(fā)生的單據(jù)必須入賬，關(guān)賬后發(fā)生的單據(jù)待盤(pán)點(diǎn)結(jié)束后入賬至下個(gè)月。
6.2 各物料使用部門(mén)將盤(pán)點(diǎn)日需領(lǐng)物料在倉(cāng)庫(kù)盤(pán)點(diǎn)日前2天到倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)取，于盤(pán)點(diǎn)前3天將剩余物料辦理好退倉(cāng)手續(xù)入庫(kù)，以便倉(cāng)庫(kù)盤(pán)點(diǎn)工作順利進(jìn)行。
6.3 存貨盤(pán)點(diǎn)前各部門(mén)應(yīng)進(jìn)行清理整頓，分類(lèi)、分區(qū)域按規(guī)定堆放好存貨，并粘貼好《物料標(biāo)識(shí)卡》。抽盤(pán)要求盤(pán)點(diǎn)之日倉(cāng)庫(kù)物料盡量停止流動(dòng)。
6.4 收貨待處理尚未進(jìn)帳的物品應(yīng)置于收貨待檢區(qū)，備好待發(fā)物料應(yīng)置于備料區(qū)，并做好標(biāo)識(shí)，不列入盤(pán)點(diǎn)范圍，但須保留相關(guān)進(jìn)出單據(jù)，以便盤(pán)點(diǎn)時(shí)作為補(bǔ)充證據(jù)。
6.5 參與盤(pán)點(diǎn)的有關(guān)人員在進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)前要明確自己的職責(zé)、任務(wù)，事先做好準(zhǔn)備。盤(pán)點(diǎn)使用的單據(jù)、表格需要修改時(shí)，須經(jīng)財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)簽字后生效，否則追究盤(pán)點(diǎn)記錄人員的責(zé)任。
6.6 盤(pán)點(diǎn)工作要連續(xù)進(jìn)行，不準(zhǔn)中間中斷，負(fù)責(zé)盤(pán)點(diǎn)各有關(guān)人員原則上不準(zhǔn)請(qǐng)
假，遇緊急事情時(shí)，應(yīng)事先向盤(pán)點(diǎn)總指揮請(qǐng)假，獲準(zhǔn)后方可離開(kāi)，各有關(guān)人員不
得擅自離開(kāi)崗位。
6.7 盤(pán)點(diǎn)人員必須認(rèn)真、準(zhǔn)確對(duì)盤(pán)點(diǎn)物品進(jìn)行清點(diǎn)、稱量，如實(shí)填報(bào)盤(pán)點(diǎn)結(jié)果，真實(shí)反映資產(chǎn)結(jié)存狀況，嚴(yán)禁弄虛作假，盤(pán)點(diǎn)報(bào)表填報(bào)要求數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、字跡清楚。
6.8 盤(pán)點(diǎn)時(shí)應(yīng)先清點(diǎn)或稱量實(shí)物，后對(duì)《物料標(biāo)識(shí)卡》，再填《盤(pán)點(diǎn)表》核對(duì)賬面數(shù)，盤(pán)點(diǎn)時(shí)發(fā)現(xiàn)物、卡、賬不符，實(shí)物保管人員負(fù)責(zé)核實(shí)、查明原因。
6.9 盤(pán)點(diǎn)時(shí)倉(cāng)管人員需認(rèn)真回答復(fù)盤(pán)、抽盤(pán)人員提出的問(wèn)題，并說(shuō)明實(shí)物出現(xiàn)盈虧、殘損的原因，并由復(fù)盤(pán)、抽盤(pán)人員記錄在案，當(dāng)場(chǎng)未查實(shí)的問(wèn)題由倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)于盤(pán)點(diǎn)后三天內(nèi)查清原因，并出具實(shí)物盤(pán)點(diǎn)異常報(bào)告交財(cái)務(wù)部。
6.10 各類(lèi)存貨的賬、物、卡種類(lèi)相符率要求為100％。
7 盤(pán)點(diǎn)程序
7.1 自盤(pán)
7.1.1 倉(cāng)管部門(mén)負(fù)責(zé)人指定材料主管在盤(pán)點(diǎn)日打印《盤(pán)點(diǎn)表》分發(fā)給盤(pán)點(diǎn)人員，同時(shí)報(bào)財(cái)務(wù)部電子表格一份。
7.1.2 自盤(pán)人員按照盤(pán)點(diǎn)進(jìn)度計(jì)劃及《盤(pán)點(diǎn)表》進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)。
7.1.3 自盤(pán)人員核對(duì)盤(pán)點(diǎn)結(jié)果是否與《盤(pán)點(diǎn)表》結(jié)存數(shù)量一致，如不符，則在確認(rèn)后查找不符原因，直至清楚無(wú)誤為止。
7.1.4 自盤(pán)人員在《盤(pán)點(diǎn)表》上簽名后交部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字。
7.1.5 材料主管對(duì)盤(pán)點(diǎn)確認(rèn)的差異物料填寫(xiě)《盤(pán)點(diǎn)盈虧報(bào)告單》交部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字。
7.1.6 倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)將《盤(pán)點(diǎn)表》（打印裝訂并簽名）、《盤(pán)點(diǎn)盈虧報(bào)告單》在盤(pán)點(diǎn)日后兩天內(nèi)交財(cái)務(wù)部。
7.2 復(fù)盤(pán)
7.2.1 復(fù)盤(pán)人員在初盤(pán)人員的陪同下進(jìn)入盤(pán)點(diǎn)區(qū)域進(jìn)行實(shí)物盤(pán)點(diǎn)。
7.2.2 復(fù)盤(pán)可采用100％復(fù)盤(pán)，也可采用抽盤(pán)，由倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)在《盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃表》中確定，但復(fù)盤(pán)比例不得低于物料種類(lèi)的50%。
7.2.3 復(fù)盤(pán)人員按復(fù)盤(pán)安排分工進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，點(diǎn)數(shù)員應(yīng)邊點(diǎn)數(shù)、邊報(bào)數(shù)，記錄員應(yīng)將盤(pán)點(diǎn)結(jié)果記錄在《盤(pán)點(diǎn)表》上，如須稱量，由點(diǎn)數(shù)員進(jìn)行稱量作業(yè)。
7.2.4 復(fù)盤(pán)與自盤(pán)如有差異，須與自盤(pán)人員進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)確認(rèn)，確認(rèn)有誤的，由自盤(pán)人員在《盤(pán)點(diǎn)表》中“復(fù)盤(pán)數(shù)量”旁簽字，以示負(fù)責(zé)。
7.2.5 若復(fù)盤(pán)物料種類(lèi)差錯(cuò)率超過(guò)15％（含15％）以上時(shí)，則報(bào)告部門(mén)負(fù)責(zé)人
處理，必要時(shí)，部門(mén)負(fù)責(zé)人要求實(shí)物保管員對(duì)所管全部物料進(jìn)行重新盤(pán)點(diǎn)。
7.2.6 復(fù)盤(pán)完成后，如與自盤(pán)無(wú)差異，復(fù)盤(pán)人將《盤(pán)點(diǎn)表》上交部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后存檔備查。如與自盤(pán)有差異，則按7.1.6辦理。
7.3 抽盤(pán)
7.3.1 抽盤(pán)人員在自盤(pán)、復(fù)盤(pán)人員的陪同下隨機(jī)抽樣物料，抽查比例不得低于所盤(pán)物料的20％、盤(pán)點(diǎn)金額達(dá)到80%以上，對(duì)單位價(jià)值較大的材料、產(chǎn)成品必須做到逐一盤(pán)點(diǎn)。
7.3.2 抽盤(pán)人員將抽盤(pán)結(jié)果記錄在《盤(pán)點(diǎn)表》上。
7.3.3 對(duì)于抽盤(pán)與復(fù)盤(pán)有差異的物品，須與復(fù)盤(pán)人員進(jìn)行再次盤(pán)點(diǎn)，確認(rèn)有誤的，復(fù)盤(pán)人員應(yīng)在《盤(pán)點(diǎn)表》中“抽盤(pán)數(shù)量”旁簽字，以示負(fù)責(zé)，并記錄最終盤(pán)點(diǎn)的結(jié)果。
7.3.4 在整個(gè)抽盤(pán)作業(yè)中，抽盤(pán)組織人員對(duì)抽盤(pán)情況進(jìn)行巡查，對(duì)抽盤(pán)中遇到的問(wèn)題，抽盤(pán)人員應(yīng)向抽盤(pán)組織人員或部門(mén)負(fù)責(zé)人反饋、報(bào)告。
7.3.5 若抽盤(pán)發(fā)現(xiàn)物料種類(lèi)差錯(cuò)率超過(guò)10％（含10％）以上時(shí)，則報(bào)告財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人處理，必要時(shí)，應(yīng)要求實(shí)物保管員對(duì)所保管全部物料進(jìn)行重新盤(pán)點(diǎn)（復(fù)盤(pán)人員也參加盤(pán)點(diǎn)）。
7.3.6 盤(pán)點(diǎn)結(jié)束后，財(cái)務(wù)部盤(pán)點(diǎn)人員要在盤(pán)點(diǎn)表上做簡(jiǎn)要總結(jié)，注明抽盤(pán)項(xiàng)數(shù)、不合格項(xiàng)數(shù)、其他事項(xiàng)，抽盤(pán)雙方當(dāng)事人進(jìn)行簽字確認(rèn)。
8 不定期盤(pán)點(diǎn)
8.1 財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況指派人員抽查資產(chǎn)結(jié)存狀況，抽查時(shí)各實(shí)物保管部門(mén)要派人在盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)場(chǎng)協(xié)助，抽查物品數(shù)量不得低于所抽查實(shí)物保管部門(mén)物料的5%。
8.2 抽查日期及項(xiàng)目，以不預(yù)先通知經(jīng)管部門(mén)為原則，組織工作可適當(dāng)簡(jiǎn)化。
8.3 抽查可采取由賬至物或由物至賬的方式，抽查人員應(yīng)將抽盤(pán)結(jié)果填寫(xiě)在《抽盤(pán)表》上，若有差異則須計(jì)算出差異數(shù)量，并要求存貨保管人員在《抽盤(pán)表》上簽字確認(rèn)。
9 財(cái)務(wù)處理
9.1 盤(pán)點(diǎn)若產(chǎn)生盈虧，于盤(pán)點(diǎn)后2個(gè)工作日內(nèi)，由倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)材料主管編制《盤(pán)點(diǎn)盈虧報(bào)告》，報(bào)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后交財(cái)務(wù)部。
9.2 財(cái)務(wù)部對(duì)《盤(pán)點(diǎn)盈虧報(bào)告》復(fù)核無(wú)誤后，編制《盤(pán)點(diǎn)匯總表》，將《盤(pán)點(diǎn)
盈虧報(bào)告》、《盤(pán)點(diǎn)匯總表》交總公司審批，要求在兩個(gè)工作日內(nèi)完成。
9.3 財(cái)務(wù)部、倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)在接到審批后的《盤(pán)點(diǎn)盈虧報(bào)告》1個(gè)工作日內(nèi)完成賬、卡調(diào)整工作。
10 盤(pán)點(diǎn)報(bào)告編制
10.1 每月自盤(pán)結(jié)束后2個(gè)工作日內(nèi)，倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)應(yīng)編寫(xiě)《盤(pán)點(diǎn)總結(jié)報(bào)告》（內(nèi)容主要包括盤(pán)點(diǎn)情況說(shuō)明、盈虧和處理建議、相關(guān)責(zé)任人的獎(jiǎng)罰建議等）報(bào)財(cái)務(wù)部。
10.2 每季抽盤(pán)結(jié)束后10個(gè)工作日內(nèi)，財(cái)務(wù)部應(yīng)編寫(xiě)《盤(pán)點(diǎn)總結(jié)報(bào)告》（內(nèi)容主要包括盤(pán)點(diǎn)情況說(shuō)明、盈虧和處理建議、相關(guān)責(zé)任人的獎(jiǎng)罰建議等），并呈總會(huì)計(jì)師、總經(jīng)理審閱。
11 本制度未涉事項(xiàng)，由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋確認(rèn)。
12 本制度自二〇一一年四月一日起實(shí)施。
存貨管理制度13
存貨在公司流動(dòng)資產(chǎn)中所占的比例最大，而且存放地點(diǎn)分散，接觸此項(xiàng)資產(chǎn)的人員較多。加強(qiáng)存貨管理，對(duì)于保護(hù)存貨安全，加快周轉(zhuǎn)速度，減少積壓，浪費(fèi)和損失，提高存貨運(yùn)營(yíng)效率，有著重要的價(jià)值意義。
(一)公司應(yīng)根據(jù)年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，市場(chǎng)購(gòu)買(mǎi)狀況和商品庫(kù)存狀況，制定年度商品采購(gòu)計(jì)劃，并按季，月分解。商品采購(gòu)業(yè)務(wù)須履行審批手續(xù)，審批程序及采購(gòu)流程按業(yè)務(wù)部門(mén)采購(gòu)手冊(cè)執(zhí)行。采購(gòu)人員應(yīng)在職責(zé)范圍內(nèi)按審批意見(jiàn)辦理采購(gòu)業(yè)務(wù)，特殊情況下無(wú)法及時(shí)報(bào)批的，作個(gè)案處理，事后須補(bǔ)辦審批手續(xù)，以防止盲目采購(gòu)，造成積壓損失。
(二)商品采購(gòu)須取得供貨方的發(fā)票或其他進(jìn)貨憑證(如送貨單，發(fā)貨單等由供應(yīng)商開(kāi)具的單據(jù))
(三)商品到達(dá)后須及時(shí)組織進(jìn)貨驗(yàn)收。驗(yàn)收人員應(yīng)驗(yàn)明品名，數(shù)量，品種，規(guī)格，質(zhì)量與發(fā)票單據(jù)或合同訂單所列是否相符。如有不符，應(yīng)及時(shí)記錄并通知相關(guān)采購(gòu)人員查明原因視不同的采購(gòu)方式作相應(yīng)處理。未辦理入庫(kù)的商品不得與己入庫(kù)商品放在一起。
(四)驗(yàn)收合格的商品，保管人員應(yīng)及時(shí)辦理入庫(kù)，在進(jìn)貨發(fā)票單據(jù)上簽名確認(rèn)后開(kāi)商品驗(yàn)收入庫(kù)單。在開(kāi)據(jù)時(shí)，應(yīng)認(rèn)真細(xì)致，并注意核對(duì)單價(jià)及數(shù)量，確定準(zhǔn)確的`商品單價(jià)及數(shù)量以開(kāi)據(jù)。開(kāi)據(jù)后應(yīng)在驗(yàn)收入庫(kù)單上簽名確認(rèn)。
(五)商品驗(yàn)收入庫(kù)蛋一式三聯(lián)，一聯(lián)收貨人記帳留存，一聯(lián)交供貨方，財(cái)務(wù)聯(lián)連同進(jìn)貨發(fā)票單據(jù)以及合同訂單交財(cái)務(wù)部門(mén)。財(cái)務(wù)部門(mén)按國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度，根據(jù)驗(yàn)收單及有關(guān)進(jìn)貨合同訂單和發(fā)票單據(jù)對(duì)驗(yàn)收合格的商品辦理入帳及貨款結(jié)算。月未，貨到票據(jù)未到的商品，應(yīng)予暫估入庫(kù)。
(六)總倉(cāng)的商品配送出庫(kù)，應(yīng)在點(diǎn)驗(yàn)無(wú)誤后，輸入電腦，打印商品配送出庫(kù)單，告知直營(yíng)店準(zhǔn)備收貨。總倉(cāng)人員須在配送單上簽名，以示負(fù)責(zé)。配送單一式三聯(lián)，由直營(yíng)店簽名確認(rèn)后，一聯(lián)總倉(cāng)記帳留存，一聯(lián)交直營(yíng)店驗(yàn)收，財(cái)務(wù)聯(lián)交財(cái)務(wù)部作配送帳務(wù)處理。
(七)存貨應(yīng)定期盤(pán)點(diǎn)，以便掌握存貨結(jié)構(gòu)以及毀損，變質(zhì)等情況在盤(pán)點(diǎn)的過(guò)程中，需在店長(zhǎng)的監(jiān)督下由倉(cāng)儲(chǔ)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，參盤(pán)人員應(yīng)認(rèn)真，細(xì)致，負(fù)責(zé)地做好盤(pán)點(diǎn)工作。核對(duì)無(wú)誤的盤(pán)點(diǎn)數(shù)據(jù)應(yīng)及時(shí)輸入電腦。
存貨管理制度14
第一條為加強(qiáng)公司存貨管理,規(guī)范存貨的采購(gòu)、耗用、銷(xiāo)售與核算等,根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定,結(jié)合公司經(jīng)營(yíng)需要,制定本制度。
第二條本制度是公司經(jīng)營(yíng)管理制度的重要組成部分,適用于公司各個(gè)部門(mén)。
第三條存貨的范圍的確認(rèn),以公司對(duì)存貨是否具有法定所有權(quán)為依據(jù)。凡在盤(pán)存日,法定所有權(quán)屬于公司的一切物品,不論其存放何處或處于何種狀態(tài),都應(yīng)作為公司的.存貨。
第四條存貨的分類(lèi):原材料、低值易耗品、庫(kù)存商品、包裝物等。
第五條存貨的核算與攤銷(xiāo)方法:存貨按照實(shí)際成本計(jì)價(jià),發(fā)出的存貨成本采用加權(quán)平均法計(jì)算確定,低值易耗品一般采用一次攤銷(xiāo)法攤銷(xiāo)。對(duì)于價(jià)值超過(guò)20xx元,但不作為固定資產(chǎn)管理的機(jī)具和工具,采用領(lǐng)用和報(bào)廢時(shí)各攤銷(xiāo)50%的方法進(jìn)行攤銷(xiāo)。
第六條存貨的入庫(kù):
(一)購(gòu)進(jìn)原材料等存貨,入庫(kù)前必須辦理驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù)。
1.核對(duì)實(shí)物規(guī)格、型號(hào),生產(chǎn)單位與采購(gòu)合同一致;
2.觀察包裝完好程度,并清點(diǎn)實(shí)物數(shù)量;
3.完成實(shí)物品質(zhì)檢查;
4.完成上述工作后填制'入庫(kù)單'一式三份。
(二)驗(yàn)收中發(fā)現(xiàn)溢余時(shí)填制'溢余貨物單'。
(三)驗(yàn)收中發(fā)現(xiàn)毀損短缺時(shí)填制'毀損短缺貨物處理單'。
(四)按實(shí)收數(shù)量入庫(kù),并記錄實(shí)物賬卡。
第七條存貨的出庫(kù):
(一)根據(jù)調(diào)撥單、領(lǐng)料單等發(fā)貨指令發(fā)出存貨之前,必須填制'出庫(kù)單',出庫(kù)單是報(bào)告?zhèn)}庫(kù)已按發(fā)貨指令將存貨發(fā)出,并辦妥交接簽字手續(xù)的程序性憑據(jù)。凡未辦理出庫(kù)單手續(xù)者,一律不得發(fā)貨。
(二)出庫(kù)單以倉(cāng)庫(kù)為主體,分年度編寫(xiě)和順序編號(hào),并按下列程序運(yùn)作:
1.本單一式四份;
2.完成出庫(kù)單全部?jī)?nèi)容,空白行應(yīng)蓋'以下空白'章;
3.發(fā)貨并經(jīng)清點(diǎn)完畢,應(yīng)蓋'存貨已全部發(fā)出'章。
4.倉(cāng)庫(kù)內(nèi)所有存貨,沒(méi)有調(diào)撥指令,均不準(zhǔn)出庫(kù),禁止以白條抵庫(kù)。
第八條倉(cāng)儲(chǔ)要求
(一)庫(kù)房設(shè)施必須符合防火、防盜、防潮、防塵標(biāo)準(zhǔn),貨架應(yīng)達(dá)到安全要求。
(二)倉(cāng)庫(kù)物資必須嚴(yán)格按照規(guī)定存放,每種存貨應(yīng)掛卡片,標(biāo)明品名、規(guī)格、型號(hào)、產(chǎn)地、單位等,并標(biāo)明現(xiàn)存數(shù)量。
(三)倉(cāng)庫(kù)保管員應(yīng)履行以下基本職責(zé):
1.嚴(yán)格禁止無(wú)關(guān)人員進(jìn)入倉(cāng)庫(kù);因業(yè)務(wù)工作需要進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)的有關(guān)人員,保管人員必須親自陪同;
2.定期檢查消防器材,更新、補(bǔ)充消防物料;
3.保持庫(kù)房清潔衛(wèi)生,庫(kù)容整齊、美觀;
4.注意門(mén)鎖安全,貴重物品應(yīng)設(shè)內(nèi)庫(kù)存放;
5.經(jīng)常核對(duì)賬、卡、物,發(fā)現(xiàn)異常情況,及時(shí)上報(bào)處理。
第九條實(shí)物賬務(wù)
(一)存貨明細(xì)賬是記錄實(shí)物的收入、發(fā)出、結(jié)存情況的重要賬冊(cè),必須按品種、規(guī)格登記,妥善保管,年終裝訂成冊(cè),至少保存五年。
(二)記賬應(yīng)有合法依據(jù),憑證必須完整無(wú)缺,并遵守以下記賬規(guī)則:
1.根據(jù)入庫(kù)單記收入,出庫(kù)單記發(fā)出,有關(guān)指令資料作為其附件,分別順序編號(hào),作為記賬索引號(hào),按月裝訂成冊(cè),以便日后查詢;
2.賬頁(yè)不準(zhǔn)撕毀,遇有改錯(cuò),可以劃紅線加蓋私章訂正。賬面記錄,嚴(yán)禁挖、補(bǔ)、刮、擦和用涂改液;
3.賬面記錄采用'永續(xù)盤(pán)存制',每次發(fā)生增減變動(dòng),及時(shí)計(jì)算結(jié)存余額;
4.啟用賬簿,應(yīng)在賬簿封面載明公司名稱、年度,在啟用頁(yè)內(nèi)載明賬簿名稱,啟用日期,由記賬人員簽名或蓋章,并加蓋公章。調(diào)換記賬人員時(shí),應(yīng)注明交接日期,并由移交人、交接人簽名或蓋章。
5.廢損處理
(1)存貨在庫(kù)保管期間,由于各種原因發(fā)生存貨毀損、變質(zhì)、霉?fàn)�造成損失時(shí),必須嚴(yán)肅、認(rèn)真、及時(shí)填制'廢損報(bào)告單',上報(bào)審批。
(2)根據(jù)審批意見(jiàn),倉(cāng)庫(kù)方可作減少賬務(wù)記錄;財(cái)務(wù)部方可作有關(guān)賬務(wù)處理。
第十條存貨盤(pán)點(diǎn)按照《中通建設(shè)股份有限公司財(cái)物盤(pán)點(diǎn)制度》規(guī)定執(zhí)行。
第十一條本制度由財(cái)務(wù)部制定,解釋權(quán)、修改權(quán)歸財(cái)務(wù)部。
第十二條本制度自20xx年1月1日起實(shí)施。
存貨管理制度15
第一條
存貨是指公司在生產(chǎn)過(guò)程中為銷(xiāo)售或耗用而儲(chǔ)備的各種資產(chǎn)。存貨的范圍包括下列三類(lèi)有形資產(chǎn)。
1、在正常經(jīng)營(yíng)過(guò)程中儲(chǔ)存以備出售的存貨；
2、最終出售正處于生產(chǎn)過(guò)程中的存貨；
3、生產(chǎn)供銷(xiāo)售的商品提供服務(wù)以備消耗的存貨；
第二條
存貨的計(jì)價(jià)方法
存貨的計(jì)價(jià)以實(shí)際成本為依據(jù)。由于公司取得存貨的渠道不同，因此在存貨的確定上也不一致，應(yīng)區(qū)別不同情況處理：
1、購(gòu)入存貨，按照買(mǎi)價(jià)加上應(yīng)由公司負(fù)擔(dān)的各項(xiàng)雜費(fèi)，途中合理?yè)p耗，入庫(kù)前的加工整理和挑選費(fèi)用以及繳納的稅金等計(jì)價(jià)（庫(kù)存入賬價(jià)值不含買(mǎi)入價(jià)中的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額）。
2、自制的'存貨，按照制造過(guò)程中發(fā)生的各項(xiàng)實(shí)際支出計(jì)價(jià)，包括制造、生產(chǎn)過(guò)程中發(fā)生的料、工、費(fèi)等實(shí)際支出。
3、委托外單位加工的存貨，按照加工的材料或者半成品本身的價(jià)值加上支付的委托加工費(fèi)用以及委托加工所支付的運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、包裝費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等費(fèi)用計(jì)價(jià)。
4、投資者投入的存貨，按照評(píng)估確認(rèn)或者合同，協(xié)議約定的價(jià)值計(jì)價(jià)。
5、盤(pán)盈的存貨按照同類(lèi)存貨的實(shí)際成本計(jì)價(jià)，既重置價(jià)值計(jì)價(jià)。
6、按受捐贈(zèng)的存貨，應(yīng)按照發(fā)票帳單所列金額加上應(yīng)由公司負(fù)擔(dān)的運(yùn)輸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、繳納的稅金計(jì)價(jià)；如果沒(méi)有發(fā)票帳單的，則按同類(lèi)存貨的市價(jià)計(jì)價(jià)。
第三條
存貨領(lǐng)用或支出的計(jì)價(jià)方法
1、原材料的領(lǐng)用或支出按計(jì)劃成本核算，以加權(quán)平均價(jià)格和實(shí)際領(lǐng)用數(shù)量確定總價(jià)值。
2、產(chǎn)成品月末結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)售成本時(shí)采用加權(quán)平均法，結(jié)轉(zhuǎn)對(duì)外工業(yè)性作業(yè)成本時(shí)，采用費(fèi)用直接攤銷(xiāo)法。
3、低值易耗品出庫(kù)計(jì)入成本采用一次攤稍法。
第四條
存貨采購(gòu)、付款及入庫(kù)管理
1、公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)耗用的各種原材料，輔助材料以及其它生產(chǎn)資料，由供應(yīng)管理人員根據(jù)生產(chǎn)作業(yè)計(jì)劃、消耗定額、合理庫(kù)存等確定采購(gòu)量，并統(tǒng)一組織采購(gòu)；設(shè)備零部件、配件等由設(shè)備管理人員根據(jù)需求和儲(chǔ)備提出計(jì)劃，由供應(yīng)管理人員組織采購(gòu)。
2、物資采購(gòu)要進(jìn)行比質(zhì)比價(jià)，實(shí)行招標(biāo)，在保證質(zhì)量的前提下，降低采購(gòu)成本。
3、存貨入庫(kù)必須履行正常手續(xù)，即單位領(lǐng)導(dǎo)和采購(gòu)人員在入庫(kù)驗(yàn)收單上簽字，保管員以單驗(yàn)貨，查名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量是否相符，外觀質(zhì)量是否合格，包裝是否完整，驗(yàn)收無(wú)誤后在驗(yàn)收單上簽字劃價(jià)辦理入庫(kù)手續(xù)。
4、材料及備品配件由供應(yīng)管理人員出據(jù)付款通知書(shū)（在月度資金平衡會(huì)資金使用范圍內(nèi)），財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)資金情況統(tǒng)一調(diào)配付款。
5、入庫(kù)的原材料要按品種、規(guī)格分類(lèi)保管，擺放整齊，賬、卡、物三相符，同時(shí)要注意防火、防爆、防水、防潮；對(duì)大宗原材料做到分類(lèi)堆放，不混雜、不流失、不損壞。
第五條
存貨的發(fā)放和調(diào)撥
1、大宗材料和專(zhuān)用設(shè)備配件等來(lái)取送料到現(xiàn)場(chǎng)的制度，互相協(xié)同好現(xiàn)場(chǎng)交接，質(zhì)權(quán)兩清。
2、各基層單位必須建立本單位的材料領(lǐng)用檔案，對(duì)所需領(lǐng)用的材料的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、時(shí)間要心中有數(shù)，一目了然。
3、按定額發(fā)放或控制使用的材料在領(lǐng)用時(shí)，必須持有關(guān)主管人員批準(zhǔn)領(lǐng)用的證明。
4、材料領(lǐng)用必須由材料員或直接使用人員持單到倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)料，民工或外單位人員禁止領(lǐng)料，領(lǐng)料人員不經(jīng)允許不得隨便進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)，更不允許到貨架上胡拿亂取。
第六條
存貨的合理使用
1、對(duì)領(lǐng)回的材料要按照生產(chǎn)、維修、技措及大修工程合理使用，防止流失或挪作他用；在使用過(guò)程中要注意節(jié)約，并及時(shí)回收廢舊材料。
2、對(duì)按照檢修或?qū)ｍ?xiàng)工程項(xiàng)目計(jì)劃領(lǐng)用的材料，要保證用于上述項(xiàng)目，嚴(yán)禁假借項(xiàng)目名稱虛報(bào)冒領(lǐng)。
3、車(chē)間每個(gè)班組、技術(shù)工人都要有工器具登記卡片。領(lǐng)用時(shí)按規(guī)定使用年限以舊換新；屬于車(chē)間統(tǒng)一使用的工具，要有專(zhuān)人保管，領(lǐng)換要有記錄，登記造冊(cè)，有據(jù)可查。
第七條
存貨退庫(kù)及廢舊物資回收
1、由于計(jì)劃報(bào)多或當(dāng)月未使用完的材料，要辦理退庫(kù)或假退料手續(xù)。辦理假退料的材料，下月初需再開(kāi)具料單領(lǐng)出，而且要有實(shí)物存在。
2、材料使用過(guò)程中換下的廢舊物資應(yīng)及時(shí)送交倉(cāng)庫(kù)，在指定地點(diǎn)整齊堆放，根據(jù)實(shí)收數(shù)量開(kāi)退料單。
3、車(chē)間無(wú)權(quán)對(duì)外處理廢舊物資，車(chē)間回收的廢舊物資必須交到倉(cāng)庫(kù)，由公司根據(jù)有關(guān)程序處理。
第八條
產(chǎn)成品管理
產(chǎn)成品是指公司已經(jīng)完成全生產(chǎn)過(guò)程，經(jīng)檢查合格并已驗(yàn)收入庫(kù)，合乎標(biāo)準(zhǔn)和技術(shù)條件，可以按合同規(guī)定的條件送交訂貨單位或是可以作為商品對(duì)處銷(xiāo)售的產(chǎn)品。
1、產(chǎn)成品入庫(kù)要嚴(yán)格執(zhí)行驗(yàn)收制度，質(zhì)量、數(shù)量不符合標(biāo)準(zhǔn)不入庫(kù)，自提貨物不點(diǎn)清不出庫(kù)，鐵路代運(yùn)貨物不核對(duì)清楚不出庫(kù)。
2、做到四防，即防水、防盜、防損壞、防變質(zhì)。
3、產(chǎn)成品要按不同產(chǎn)品分類(lèi)保管，帳目、單據(jù)要齊全，每月末要編制出入庫(kù)表，產(chǎn)成品收發(fā)明細(xì)表，要求做到帳據(jù)一致，帳物一致。
第九條
低值易耗品的管理
1、凡既不屬于固定資產(chǎn)，其實(shí)物形態(tài)又不轉(zhuǎn)移到產(chǎn)品中去的物品，均屬低值易耗品。低值易耗品采用一次攤銷(xiāo)法。
2、低值易耗品實(shí)行歸口管理，各使用單位對(duì)本部門(mén)的辦公桌、椅、各類(lèi)家具、電子計(jì)算器、電話等低值易耗品的管理。
3、各使用單位要建立低值易耗品明細(xì)臺(tái)帳，反映低值易耗品的購(gòu)入、領(lǐng)用、轉(zhuǎn)移、報(bào)廢等情況，做到帳物相符。各使用單位要責(zé)成專(zhuān)人負(fù)責(zé)、專(zhuān)人保管、未經(jīng)公司批準(zhǔn)，不得轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)移、銷(xiāo)毀。
4、低值易耗品在使用過(guò)程中發(fā)生的因保管不善或其他因使用人本身的原因而造成的丟失、損壞要進(jìn)行賠償，根據(jù)其價(jià)值及使用年限賠償原值的10—100%，需要正常報(bào)廢時(shí)要各使用單位提出報(bào)告公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可報(bào)廢。
第十條
存貨清查盤(pán)點(diǎn)制度
1、存貨清查的方法
公司存貨的清查采用實(shí)地盤(pán)點(diǎn)法，即每年的中期期末或終了時(shí)，通過(guò)盤(pán)點(diǎn)確定各種存貨的實(shí)際庫(kù)存數(shù)，并與帳面結(jié)存數(shù)相核對(duì)。對(duì)于帳實(shí)不符的存貨，核實(shí)盤(pán)盈、盤(pán)虧和毀損的數(shù)量，查明原因，按規(guī)定程序報(bào)請(qǐng)公司有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)。
2、存貨清查結(jié)果的處理程序
�。�1）在報(bào)經(jīng)有關(guān)部門(mén)處理之前，將盤(pán)盈或盤(pán)虧、毀損的存貨的實(shí)際成本調(diào)整存貨的帳面價(jià)值，使存貨帳實(shí)相符。
�。�2）在報(bào)經(jīng)有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)后，根據(jù)存貨盤(pán)盈或盤(pán)虧、毀損的不同原因和處理結(jié)果，將待處理的財(cái)產(chǎn)損益分別結(jié)轉(zhuǎn)到不同的帳戶，以落實(shí)經(jīng)濟(jì)責(zé)任。
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